银行授权审批管理制度.docVIP

授权审批管理制度目 录 第一章 总 则 1 第二章 一般原则 1 第三章 审批权限定义 1 第四章 申请 2 第五章 批准 2 第六章 审批顺序 2 第七章 审批权限原则 3 第八章 限制条款 3 第九章 附 则 3 总 则 的权限和职责，并建立科学的授权和转授权制度以充分防范经营活动中未经授权的经济业务可能给企业带来的风险，本制度中所建立的财务审批与授权一览表主要是用以明确各重要经济业务的审批权限归属。所有重大应于该业务初始阶段获得恰当地授权，在任何情况下，款项的支付必须取得适当地授权及其下属子公司、医院所有员工必须坚守各自的职责权限范围，不得有越权，或者，不行使应有权限的行为负责建立/完善本制度。可在其授权范围内对于本制度执行过程中所出现的例外情况进行批复所有的关联方交易均应遵照公司相关制度执行。典型的关联方交易包括（但不限于）：向公司的员工及其直系亲属，或者，由该等人员所控制的公司采购货品或者服务等。 审批权限 申请： 审核： 复核：指会计人员根据企业相关规章制度、标准，复核检查：1、表单程序是否合规（金额与权限审批是否正确）；2、申请事项的单据金额记录是否正确（待审批表单的金额与原始单据金额是否一致）；3、原始凭证是否完整并符合财务要求。 核准：指财务负责人或指定人员根据财务管理制度对待审批事项从如下方面进行核准：1、事项的合理性与必要性（主要从预算、资金角度）；2、表单、单据的金额和数量的检查。 审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 申请 所有的重大经济业务均需在启动之前获得适当的批准与记录重大经济业务的申请人有责任获得该业务所需要的所有审批人的批复签署公司的财务审批与授权一览表（具体参见附件）列示了一系列最常见的重要经济业务所应获得的各种级别的批复。每一项交易的申请除了应获得相应各级别的批复授权外，也应该获得直接上级的签署批复当相应签字审批人员因某种原因而无法进行签字批复时，应获得该审批人上一级的签字批复。或者，该授权人员可以通过书面委托的方式指定某一人员代替其行使批复权限，而该书面委托应获得该审批人上一级的签字批复顺序 如下顺序进行： 申请、为同一人时，申请人身份签字；、为同一人时，审核人身份签字；，权限分离即经办人如为如部门负责人则审批环节相应减少，仍遵循“逐级呈报”的。 原则 上各类权限的顺序为：、审核、、核准、批准 原则上金额未指，均指单笔金额。 批准人不含董事长）经办人的任何活动，经上一级批准。员工的费用申请必须获得高级别员工的批复。禁止员工批复其自身的费用所有员工严格禁止与供应商，或其他相关人士合谋，采取诸如降低单笔金额的方式以规避审批权限设置 吉林东圣焦化有限公司 20 6