银行系统论文：加强农户小额贷款发放的建议.docVIP

银行系统论文：加强农户小额贷款发放的建议 最近，国家财政部和税务总局为了支持农村金融发展和解决农民贷款难问题出台了财税[今年]4号文件，制定了如下主要优惠政策：自今年1月1日至2013年12月31日，对金融机构农户小额贷款（指单笔且该户贷款余额总额在5万元以下（含5万元）的贷款，下同）的利息收入，免征营业税、自今年1月1日至2013年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。这二项规定对于我们农村信用社来说无疑是一个好消息，但同时也给我们的工作带来了一定的挑战。我认为我们应该在以后的工作中把这一政策用好用活，为此笔者提出以下几点建议： 一、端正态度，提高认识，充分意识到农户小额贷款对于农村信用社发展的重要意义。 农户小额贷款一直以来都是农村信用社的主要信贷品种之一，但是随着近年来社会经济的高速发展及部分信用社片面追求效益化的背景下，农户小额贷款工作有了一定的松懈，致使出现了农户贷款难的问题，农户小额贷款固然有着户数多，管理难度大成本高等缺点，但是也有着风险分散，形成呆坏帐少，社会效益好等优点，最近，国家财政部和税务总局出台了农户小额贷款的税收优惠政策，以此为契机，农村信用社应该加强农户小额贷款的发放。对于我们农村信用社来说，大部分贷款都是农户小额贷款，一年减免税应该有个上百万元，这无疑是一笔巨大的财富，也是国家对金融机构涉农贷款的一种支持。但这一政策的公布实施对我们既是一种机遇更是一种挑战，随着改革的不断深入，农业银行也开始向农户发放小额贷款，邮政储蓄银行也已经开始试水向农户提供信贷服务，这一政策的公布实施必将带动这些金融机构发放农户小额贷款的积极性，农村信用社无疑会遇到一定的挑战。面对着其他金融机构抢夺我们的农村市场我们决不能束手地策更不能坐以待毙，我们要充分认识农户小额贷款的重要意义，它不但可以帮助我们增加利息收入，也可以拉近我们和农户之间的距离，我们要从思想上高度认识到农户小额贷款的重要意义，我们要摈弃那种重大额轻小额的错误观点，大额贷款虽然一时效益较好，但由于风险过于集中，一旦一笔贷款出了问题，将会给信用社带来巨大经济损失和社会不良影响，但小额贷款不同，小额贷款风险分散，大部分农户都能按时还本付息，只有少部分农户因为各种原因一时归还不上，但是大部分等到家庭经济好转时都予以偿还，形成呆账的少，就算坏了几笔也不会产生大的风险，计提的拨备完全可以弥补损失。 二、对农户小额贷款调查发放的建议 农户小额贷款由于承贷主体为农户，缺少财务报告等定量分析的因素，大多是一些定性分析的因素，对于农户的家庭收入大多依靠农户自己的口述，再由信贷员结合当地的经济情况综合分析。我认为农户小额贷款最重要的因素是要看贷户人品，不光要看户主的人品，还要看其配偶及其子女的人品以及一个家庭的和睦程度，家庭成员中是否有重大疾病等因素，通过调查农户所在村的干部群众，打听农户在群众中的口碑，农户的邻里关系以及农户在村里的一贯表现等，综合以上各个因素分析这户的创收能力和还款意愿，争取把贷款风险减少到最小。 三、如何把这一政策落到实处 为了提高信贷员发放农户小额贷款的积极性，笔者建议凡是每办理一笔农户小额贷款业务由信用社对信贷员进行一定的物质奖励，另外对农户小额贷款要简化手续（如免写贷款调查报告等），以充分调动信贷员发放农户小额贷款的积极性。 该政策第六条规定金融机构应对符合条件的农户小额贷款利息收入进行单独核算，不能单独核算的不得适用本通知第一条、第二条规定的优惠政策。这一规定对我们农村信用社的统计核算工作提出了更高的要求，农村信用社以往都是按科目分类统计贷款利息收入，这一次规定不管是什么科目的贷款而且不管是存量贷款或者是新增贷款只要符合农户小额贷款的定义都将得到税收优惠。我建议在综合网络系统中对符合文件规定的存量农户小额贷款加设一个“农户小额贷款”标志，并在贷款利息收入科目下增设子科目“农户小额贷款利息收入”科目，农户小额贷款收回时利息自动计入“农户小额贷款利息收入”科目，对于新增的贷款，建议在信贷系统中贷款发放时增加一个是否“农户小额贷款”标志，如果符合有关规定的贷款我们在贷款发放时选“是”，将来这笔贷款在综合业务系统收息时利息自动计入“农户小额贷款利息收入”科目，这样非常方便我们统计，可以解决农户小额贷款户数多笔数多利息收回统计难的问题，可以减轻工作人员的工作量，提高统计核算的准确率。