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委托贷款业务 委托贷款业务介绍 一、委贷贷款基本要素 二、委托贷款风险控制 一、委托贷款基本要素 定义 特点 性质 种类 客户准入条件 限制性规定 价格标准 委托贷款的定义 委托贷款：系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 　 ---《贷款通则》 提示：贷款人（即受托人）系指商业银行。 原则上暂不开办借款人为自然人的委托贷款业务。 委托贷款的特点 1、委托贷款主要由委托人、借款人、受托人（或有担保人）共同组成。 2、发放委托贷款的资金来源是委托人闲置的自有资金。受托人不得垫付资金。 3、委托贷款的借款人只能由委托人以书面形式确定，不得由委托人以外的第三者指定。受托人不得代委托人指定借款人，或者为委托人介绍借款人。 4、银行不负责审查借款人/担保人资信、财务状况及贷款项目的可行性等，且不得出具任何证明材料。 5、委托贷款的风险由委托人自行承担，银行不承担任何形式的贷款风险。 6、银行只收取手续费，履行“代为发放，协助收回”义务。 委托贷款的性质 1、委托贷款区别于信托贷款和自营贷款，属非资产业务。 2、委托贷款是收费性质的中间业务，商业银行（受托人）只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。 委托贷款的种类 按贷款币种分为：人民币委贷和外汇委贷，其中外币币种有美元、英镑、欧元、日元、港币。 外汇委托贷款适用于跨国公司境内成员公司之间外汇资金内部运营（即成员公司间相互拆放外汇资金的投资理财方式）。 按贷款形式分为：集团公司现金管理项下的委贷（小文标注：外汇委贷就是）和企业间的单笔委贷（小文标注：人民币委贷就是）。 客户准入条件 委托人和借款人是在中国境内经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企、事业法人。 外汇委托贷款的委托人和借款人还需符合汇发[2004]104号文件的要求。 借款人的资格还须符合《贷款通则》的规定。 不得接受银行及其他金融机构（保险公司、基金会除外）的委托办理委托贷款业务。 限制性规定 委托人的资金来源： 须符合国家有关政策的规定，其中外汇资金必须来源于委托人境内资本金账户或经常项目外汇账户内的可支配自有资金。委托贷款放款资金不得结汇使用，不得用于质押人民币贷款。 委托人的贷款投向： 须符合《商业银行法》、《贷款通则》及国家产业政策，不得用于国家限制、禁止支持或重复建设的项目，其中外汇委托贷款应坚持全收全支原则，不得自行抵扣、冲削境内外应收与应付款项，不得自行轧差结算。 限制性规定 贷款投向在执行国家产业政策方面，与自营贷款要求相同。禁止进行包括但不限于： 财政支出；股本权益性投资；在有价证券、期货等方面从事投机经营；套取贷款相互借贷牟取非法收入；不具备资格而经营房地产业务或从事房地产投机；不得违反国家外管局规定等。 价格标准 1、委托贷款利率： 由委托人和借款人双方协商确定，但须符合《商业银行法》、《贷款通则》及人行有关规定。 外汇委贷利率水平可参照同期国际金融市场商业贷款利率，不得畸高或畸低。 2、对借款人计收的违约金： 由委托人决定，但须符合《商业银行法》、《贷 款通则》及人行有关规定。 资料审查要点 人民币委托贷款需委托人、借款人（或有担保人）提交的资料及审核要点 提示： 上述要求提供的资料均需加盖企业公章 核心材料： 委托贷款申请书、委托贷款借款申请书、董事会决议、授权书、委托贷款合同、企业营业执照和公司章程。 审核重点为：业务是否合规、借款人及委托人的准入资格、法律文件是否完备、合同条款是否合理、资金来源、能否保障我行不承担任何形式的风险、手续费标准等。 帐户管理 原则上要求委托人或借款人在银行开立委托贷款专用帐户，通过该专用帐户来进行委托贷款的帐务处理。 如情况特殊，也可根据业务实际情况适当灵活处理，利用委托人或借款人在银行开立的其他有效帐户办理委托贷款业务。 操作实务 利息的收取 业务部门按《委托贷款合同》约定的贷款结息日核对后确定贷款应付利息金额，并提前通知委托贷款双方当事人。业务部门通知借款人将应付利息划入委托贷款专用账户，再由相关操作部门按《委托贷款合同》的约定划入委托人指定账户。当借款人未按约定付息，业务部门按《委托贷款合同》的约定通知委托人，并根据委托人的指令向借款人发出催收通知。 操作实务 代扣代缴营业税 收取利息时须由营业部门代扣代缴委托人利息收入营业税，其中外商独资企业按利息金额5%