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税 法 讲课教师：郭兰英 经济管理学院会计系;联系电话： 办公室 手机答疑： 地点：二教204 周四：7-8节课 ;◆ CPA考试用教材 2013年版 ◆ 教学日历、平时成绩评定、课件从多模式教学网上下载 ◆ 期末闭卷考试，平时成绩占40% ;第一章 税法概述;本章主要内容;一、税法与税收;税法的作用：;（二）税收的概念、特征;财政收入的其他方式： ①国家机关的各项收费。例如工商管理费, 各级财政部门有“非税收收入管理局”这一机构负责这项收入。 ②国有企业的利润。例如：烟草、电力等垄断行业的利润, 由各级“国资委”负责此块收入。 ③发行国库券。 ④其他收入。例如企业、个人的捐款，国际组织和别国政府的援助。 ;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;（三）税法与税收的关系;1 征税主体的权利与义务;2 纳税主体的权利与义务;（四）税法与其他法律的关系;《宪法》;2 税法与民法的关系;第一章 基本原则第二章 公民（自然人）　　第一节 民事权利能力和民事行为能力　　第二节 监护　　第三节 宣告失踪和宣告死亡　　第四节 个体工商户、农村承包经营户　　第五节 个人合伙　　;第三章 法人　第一节 一般规定　第二节 企业法人　第三节 机关、事业单位和社会团体法人　第四节 联营第四章 民事法律行为和代理　第一节 民事法律行为　第二节 代理 ;第五章 民事权利第一节 财产所有权和与财产所有权有关的财产权第二节 债权第三节 知识产权第四节 人身权 第六章 民事责任第一节 一般规定第二节 违反合同的民事责任第三节 侵权的民事责任第四节 承担民事责任的方式;第七章 诉讼时效 第八章 涉外民事关系的法律适用 第九章 附则 （共156条） ;3 税法与刑法的关系;中华人民共和国刑法;目录; 第三章 刑罚　　 第一节 刑罚的种类　　 第二节 管制　　 第三节 拘役　　 第四节 有期徒刑、无期徒刑　　 第五节 死刑　　 第六节 罚金　　 第七节 剥夺政治权利　　 第八节 没收财产; 第四章 刑罚的具体运用　　 第一节 量刑　　 第二节 累犯　　 第三节 自首和立功　　 第四节 数罪并罚　　 第五节 缓刑　　 第六节 减刑　　 第七节 假释　　 第八节 时效　 第五章 其他规定;第二编 分则　　第一章 危害国家安全罪　　第二章 危害公共安全罪;第三章 破坏社会主义市场经济秩序罪;第四章 侵犯公民人身权利、民主权利罪 第五章 侵犯财产罪 第六章 妨害社会管理秩序罪 第一节 扰乱公共秩序罪　第二节 妨害司法罪　第三节 妨害国（边）境管理罪　第四节 妨害文物管理罪　第五节 危害公共卫生罪; 第六节 破坏环境资源保护罪 第七节 走私、贩卖、运输、制造毒品罪 第八节 组织、强迫、引诱、容留、介绍卖淫罪 第九节 制作、贩卖、传播淫秽物品罪 第七章 危害国防利益罪 第八章 贪污贿赂罪 第九章 渎职罪 第十章 军人违反职责罪 附则;4 税法与行政法的关系;行政法体系：;抽象行政行为——行政立法制定主体、 程序、监督、效力 具体行政行为——行政处罚与行政许可 (种类与设定、管辖与适用、决定 与执行程序)、行政公开;★ 行政救济法;5 税法的地位;二、税法的原则;税法的适用原则：;三、税法的分类;3 按征收对象分类 流转税法 所得税法 财产、行为税法 资源税法 4 按管辖权分类 国内税法 国际税法 外国税法;四、税收实体法的要素（9个）;（二）征税对象（区分不同税种） （三）税目（征税对象的具体化， 设置不同税率）;（四）税率（四种形式）;（五）纳税环节;（六）纳税期限;（七）纳税地点;（八）减税免税（四种方式）;（九）其他要素 如该税法的总则、罚则、附则。;五、我国征收的税种（17个）;4 特定目的税（4个） 城建税、车辆购置税、耕地占用税、 烟叶税 5 财产、行为税（4个） 房产税、车船税、印花税、契税;各税收占总税收比例：;﹡国税与地税：约7:3 ﹡国内增值税(不含进出口): 约1/3 ﹡内、外资企