财务制度 审计准备 确定审计方案.doc

企业 年度财务审计总体审计方案 编制依据 编制人员 审计方式 编制日期 企业基本情况 二、审计目标、范围、内容和重点 三、工作进度和时间安排 四、审计组长及成员 五、人员分工 审计组长审批 审批意见： 签字 日期 部门负责人审计批 审批意见： 签字 日期 企业 年度财务审计总体审计方案 编制依据 编制人员 审计方式 编制日期 企业基本情况 二、审计目标、范围、内容和重点 三、工作进度和时间安排 四、审计组长及成员 五、人员分工 审计组长审批 审批意见： 签字 日期 部门负责人审计批 审批意见： 签字 日期 内部控制测试具体审计方案表 业务循环名称： 所影响的会计科目： 所取得的内部控制保证程度系数： 测试程序 执行情况说明 工作底稿索引号 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期： 实质性测试具体审计方案表 报表项目名称： 重要性水平： 实质性测试审计检查保证程度系数： 总体规模： 理论抽样规模=报表项目余额或发生额*R检查/货币精度= 实际抽样规模： 货币精度： 测试程序 执行情况说明 工作底稿索引号 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：