财务管理巡讲学员手册.doc

《财务管理巡讲》 学员手册 学员手册内容与【财务管理巡讲】课件配套 2009-10 目 录 一、财务工作面临的困难和风险 4 1、日益增加的压力对公司财务管理提出了更高要求 4 2、财务管理的难点和风险 4 3、制约财务管理水平不断提升的主要因素 4 4、财务巡讲的目的 4 二、财务工作的基本概念 5 1、财务部门工作与业务部门工作的关系 5 2、财务部门与业务部门在财务集中后的角色 5 3、公司运营支出的主要分类 5 ? 网络建设及维护方面的支出 5 ? 对资本性支出的说明 5 ? 成本费用支出 6 ? 市场营销方面的支出 6 三、网络建设维护方面的支出处理 6 1、维护类支出的审计重点 6 各具体事例的处理方法（1-3） 6 各具体事例的处理方法（4-6） 7 各具体事例的处理方法（3-9） 7 各具体事例的处理方法（4-12） 7 各具体事例的处理方法（讨论） 7 2、相关的注意事项说明 7 3、财务方面的要求 8 ? 财务要求在固定资产管理流程中的体现 8 ? 加强固定资产管理，提高在建工程转资率 8 ? 加强固定资产管理，提高在建工程转固率 8 ? 固定资产报损均衡入账,当年清理完毕 8 四、市场营销方面的支出处理 9 1、财务核算中反映出的问题 9 2、如何签订费用合同 9 2、发票的注意事项说明 9 ? 发票的共同关注事项，用于规避税务风险 9 ? 国税发票 9 ? 地税发票 10 ? 发票说明 10 3、财务列帐流程规范 10 ? 一次性列费用及付款流程 10 ? 预列费用及付款流程 10 ? 业务用品列费用及付款 11 五、资金管理过程的问题和对策 11 1、问题查找 11 ? 营业款缴款及稽核 11 ? 财务基础工作 11 ? 现金及银行存款管理 11 ? 账户及付款管理 12 ? 网上银行 12 3、具体要求 12 ? 营业款缴款及稽核 12 ? 财务基础工作 13 ? 人员设置 13 ? 现金及银行存款 13 ? 资金管理 13 ? 网银使用规范 13 ? 资金管理应重点关注的方面 14 ? 资金管理应坚持的原则 14  一、财务工作面临的困难和风险 1、日益增加的压力对公司财务管理提出了更高要求 2、财务管理的难点和风险 3、制约财务管理水平不断提升的主要因素 4、财务巡讲的目的 二、财务工作的基本概念 1、