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参考资料目录 1、货币资金支付业务 2、物资采购管理 3、销售业务 4、合同管理业务 5、资产管理业务 6、业务外包 7、工程建设管理业务 8、投资管理业务 货币资金支付流程廉洁风险矩阵 编号 廉洁风险事件描述 风险等级 涉及岗位 防控措施 有关制度 历史记录 1 经办人将一笔支付金拆分成几份支付，简化了资金支付的审核程序；不按照年度预算经费；年度预算经费科目套用；造成年度预算经费分析不准实；可能损害单位利益。 中 经办人 1.严格年度预算管理制度；2.严格执行审批制度；3.严格执行不相容岗位分离；4.加强廉洁从业教育；5.实行关键岗位轮岗制度。 《全面预算管理办法》、《财政资金管理办法》、《资金管理办法》 2 部门负责人未严格审核经办人员提交的经费申请，审核通过不符合要求；授意或者纵容下属，故意不履行内部管理程序、超越授权或滥用授权审批经费报销 高 部门负责人 1、在部门经费报销审批中，对有上述行为之一，且产生较大影响或严重后果的，应按照有关规定进行查处，追究部门负责人和直接责任人的责任，涉嫌犯罪的，移交司法机关处理；2.定期开展中层干部廉洁从业教育；3.实行干部轮岗制度。 《资金管理规定》、《科研项目收支管理办法》 3 职能部门负责人（审批人员）未严格审核相关部门提交的经费申请，审核通过不符合要求，或者授意、纵容共同故意不履行资金管理制度或内部管理程序、超越授权或滥用授权审批 中 职能部门负责人（审批人员） 1、在经费报销职能审批中，对有上述行为之一，且产生较大影响或严重后果的，应按照有关规定进行查处，追究职能部门负责人和直接责任人的责任，涉嫌犯罪的，移交司法机关处理；2.实行中层干部、重要岗位人员轮岗制度；3.开展定期廉洁从业教育活动。 《中层干部选拔任用管理办法》、《科研项目收支管理办法》、《日常费用报销管理办法》 4 审核通过不符合要求，或者授意、纵容下属共同故意不履行资金管理制度或内部管理程序、超越授权或滥用授权审批经费支付 中 分管所领导审批 1.严格执行年度预算管理制度； 2. 不得超越审批内容、权限； 3.强化制度的执行监督；4.审批人员不得审批自行经费支付单据；5.完善定期开展领导干部廉洁从业教育活动制度。 《全面预算管理办法》、《资金管理规定》、《科研项目收支管理办法》 5 审核通过不符合要求，或者授意、纵容共同故意不履行资金管理制度或内部管理程序、不履行总会计师监督职责超越授权或滥用授权审批经费支付 中 总会计师审批 1.严格履行监督职能，执行财金制度； 2.不得审批自行经费支付单据；3.不得超越审批内容、权限；4.加强廉洁从业教育。 《全面预算管理办法》、《财政资金管理办法》、《科研项目收支管理办法》 6 审核员审核不认真，不严格执行制度，虚假发票查验不准；审核通过不符合规范；对套取现金，超预算、无预算支出审核不严，造成单位利益受损。 低 审核人员 1.严格执行预算管理制度、现金支付管理制度；2.提高审核人员业务能力和审核技能；3.建立网上报销系统，完善网上审批；3. 审批人员不得审批自行经费支付单据；4.实行定期轮岗制度；5.加强廉洁从业教育；6.实行不相容岗位分离。 《资金管理规定》 7 出纳人员在支付过程中，坐支现金，白条抵库，不执行应当拒付的经费不拒付，有意规避。 低 出纳岗 1.出纳人员对越权的支付审批有权拒绝办理，及时向上级领导报告；2. 严格执行出纳员现金日清日结，账实相符管理制度；3.实行定期轮岗制度；4.加强廉洁从业教育；5.完善信息化管理制度。 《资金管理规定》 8 复核不认真、不严格执行财务制度或者有意规避完成财务归档流程。 低 复核人员（财务处长） 1.认真履行复核人员职责；2.强化复核支付流程完备性；3.严格查验凭据的真实性；4.加强廉洁从业教育；5.实行不相容岗位分离。 《财政资金管理办法》 物资采购廉洁风险防控矩阵 编号 廉洁风险事件描述 风险等级 涉及岗位 防控措施 依据制度 历史案例 1 设计师收受供应商贿赂。主要是设计师在做产品设计时，会对一些器件、组件等提出倾向的采购需求，特别是新品、新研产品时，会指定供应商和产品或超标准选用产品。 中 设计师 1.严格按照《合格供方名单》、《电子元器件选用目录》选用产品2.技术把关 《工作人员行政处分实施细则》 A主管卫星型号的科研生产及全所的技术改造项目，同时兼任某战术型号设计师，在业务活动中收了供应商送给的钱财，总额28万元。 2 计划员为谋取私利或者是工作上不作为。主要是计划员在编制采购计划时，有倾向性或随意超数量编制采购计划，会造成采购资金增大和物资积压浪费。 中 计划员 1.制定年度采购计划 2.对采购计划进行评审/审核 3.采购计划纳入采购预算管理 《采购管理办法》