新型干法水泥生产线财务开支审批权限及程序规定.docVIP

新型干法水泥生产线 财务开支审批权限及程序规定 为了规范财务管理、完善审批报销制度、规范办事程序、提高工作效率、明确职权范围，特制定本规定。 第一章 购置原燃材料及包装袋 第一条 石灰石（含Ⅰ、Ⅱ号矿山石料、石灰石掺和材）、粘土、砂岩料款及运费按照合同规定结算期限由供应部提供数量、生产安全部复核料耗、财务部审查、分管矿山的副总经理审批交财务办理手续。 第二条 铁矿石（粉）、煤、矿渣、石膏料、包装袋款及运费按照合同规定结算期限由供应部提供数量，财务部审查后交分管供应副总经理审批，交财务部办理手续。 第三条 以上项目采购金额在人民币50万元以内的，按以上程序审核，报分管副总经理审批；采购金额在50万元以上至100万元以内的，按以上程序办理后报总经理批准；100万元以上的报董事长批准。 第二章 购建固定资产或技术改造 第四条 购建生产用固定资产或技术改造： 工段提出申请――生产安全部汇总提出计划――报分管生产的副总经理提出审核意见后按照以下程序报批：金额在5万元以内的由分管生产的副总经理审批；金额在5万元以上20万元以下的，分管生产的副总经理提出意见，提交经营班子会研究决定；金额在20万元以上的，由经营班子会研究决定后报董事长审批。 按以上程序增加的固定资产由经办部门负责办理有关手续后，将购置合同或工程预算、施工预算、施工合同送财务部门，经公司财务审核报公司总经理批准后方可执行。 第五条 行政后勤部室需增加固定资产，按照公司领导分管情况，按照上条规定办理。 第三章 购置低值易耗品、备品件 第六条 各部门需购置低值易耗品的，必须填写材料采购计划表，金额在2万元以内的由分管副总经理审批，2万元以上的报总经理审批后交供应部（办公室）办理采购。 第四章 设备修理 第七条 生产计划检修及中修、年度大修，由生产安全部提出检修方案报生产副总经理，生产副总经理组织工段讨论后提交总经理办公会决定，交由生产安全部组织实施。其中预计检修金额超过100万元的，需报董事长批准。 应急抢修由生产安全部组织提出抢修方案，金额在5万元以内的由分管副总经理报告总经理后批准； 金额50万元以内的总经理批准；50万元以上的报告董事长批准。 以上项目实施后工程质量由生产部组织和验收，财务部门负责安排资金和财务结算（金额超过20万元的由公司组织相关部门验收）。费用在计划内的开支，由公司分管生产的副总经理审批；计划外的开支在10万元以内的由总经理审批，超过10万元以上的由董事长审批。 第五章 职工福利设施建设 第八条 职工福利设施建设支出，由公司领导研究后组织实施。计划内开支，由公司分管领导审批，计划外开支，由公司总经理审批。 第六章 工资、奖金、劳保、职工福利性支出 第九条 工资、奖金、劳保、职工福利性支出由公司财务部和办公室按有关规定提出意见，必要时组织有关部门讨论后交由公司总经理审批。年度或者特别奖金须经经营班子会议讨论，由总经理审批。 第七章 机动车辆购置及旧车处理 第十条 公司机动车辆的购置及旧车的处理，由办公室提出书面意见，经公司班子会议研究决定，公司总经理审批，办公室具体办理有关手续。 第八章 业务招待费、会议伙食费、差旅费 第十一条 业务招待费、会议伙食费、差旅费等的开支按公司相关文件规定执行，由分管行政副总经理审批。 第九章 办公用品 第十二条 公司办公用品由部门提出申请，办公室复核后按月作出计划报行政副总经理后购买、登记，并由分管行政副总经理审批。 第十章 安全环保经费支出 第十三条 安全经费支出由使用部门提出意见，明确用途，5万元以内的报分管安全的副总经理审批；5万元以上的报总经理审批。 第十一章 制成包装上车民工费 第十四条 制成工段包装上车民工费由经办人注明用途并签名，经办部门负责人复核，公司分管生产副总经理审批。 第十二章 使用劳务工费 第十五条 各工段使用劳务工费用由分管生产副总经理审批。 第十六条 各部室使用劳务工费用由分管行政副总经理审批。 第十三章 对外赞助支出 第十七条 所有对外单位地赞助、捐赠等社会公益或救济性支出，由公司董事长或总经理签字。20000元以上的支出，须经公司经营班子会研究决定。 第十四章 员工公务借款支出 第十八条 员工因公务需借支费用由主管财务副总经理审批。 第十五章 其它 第十九条 所有开支都必须由经办人注明用途并签名，经办部门负责人复核，公司领导审批。遇特殊情况，签批领导不在公司内时，需电话请示并进行记录，事后及时补签。 第二十条 所有开支必须符合上述程序和规定，对不符合手续的开支，财务人员不予报销，财务人员给予报销的，由财务人员负责承担报销费用，3次以上违反上述程序和规定的，作调岗直至解除劳动关系处理。 第二十