公司银行资金管理办法.doc

北京XXX房地产开发有限责任公司 银行资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强资金管理，保证公司资金的安全、完整、合理和高效使用，规范资金收支行为，杜绝各种违法乱纪现象的发生，根据国家有关制度，结合公司财务管理规定和实际情况，制定如下管理办法。 第二章 银行账户的管理 第二条 银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的，分为基本账户、一般结算户和专用账户。 第三条 银行账户的管理由公司财务部统一规划、集中控制、分类管理，具体负责公司银行账户的开立、撤销。根据公司经营管理需要，经财务部部长、总会计师、总经理审批同意后，由银行出纳员负责依法在国家许可的金融机构开立相关账户。 第四条 银行出纳员负责全面维护企业各银行账户的相关信息，对已开立账户，设置相应的银行日记账，如实反映资金收付情况，对闲置、不需用的银行账户应及时办理撤销。 第五条 银行账户的开立、撤销资料必须及时归档并妥善保管，以备查验。 第六条 银行账户只供本单位经营业收支结算使用，严禁对外出租、出借账户，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号应对外保密，非因公司经营业务需要不准外泄，确因业务之需向外单位提供账号的，必须由经办人写明情况，账号用途等，经各部门或项目负责人、总会计师、总经理审批同意后，方可对外提供。 第七条 银行账户的印鉴与支票实行专人分管制。公司预留印鉴包括财务专用章、法人名章分别由不同人员保管使用，银行出纳员负责公司财务专用章的保管使用，资金监管员负责法人名章的保管和使用，两枚印鉴必须严格分别保管，任何时候均不得由一人同时执有。印鉴保管人临时外出时，必须交由其他人代管。 第三章 银行存款的管理 第八条 各部门和各项目在收到支票、汇票等票据时，应及时交存公司财务部，不得私自存放，以免延误票据结算日期。财务部银行出纳在收到票据后应认真审验票据，并按规定程序于收到当日缴存开户银行，对于无法鉴定的汇票，必须于当日送银行审验。 第九条 各部门和各项目收取任何款项（除销售款、租赁款）的同时，需由经办人填制《收入凭单》，如实、准确填写收取款项内容、性质、大小写金额，由经办人签字后报相应部门或项目负责人审批同意，并附相关合同、协议的复印件，一并报财务部。 第十条 财务部银行出纳在确认款项入账收妥后，依据合同、协议内容，按发票管理的有关要求开具正式发票或收据。原则上必须先收妥款项后再开具发票。如需提前开具发票再收款，经办人必须先写出书面说明和承诺，保证收取款项能及时到账，并经总经理签字同意。同时经办人应要求对方单位出具相关承诺，保证所开出支票的账户余额足够支付，保证资金及时入账，方能将发票交予对方单位，如资金未按时入账，由经办人负责追讨资金。 第十一条 销售收入的管理规定： （一）凡公司各项目对外销售取得的销售收入，由项目销售人员负责填制《销售收款单》（格式详见附件5）一式二联，逐项、准确填写《销售收款单》中全部内容，并由销售员签字后加盖“销售专用章”后，将第一联传递至项目收款员据以开具发票或收据。 （二）项目资金员负责现场刷POS机收款，并按《销售收款单》填写内容，收取客户购房款，开具正式发票，并负责每天登记收款台账。 （三）财务部核算人员负责每天按项目提供台账与收款银行收款总额、及发税控发票开据进行核对无误后，办理签收手续，并上报至公司财务部。 （四）如购房客户以单位支票代个人付款的，需同时提供资金证明（加盖提供支票单位的公章并法人签字），现场人员开具临时收据交予客户。待确认支票入账、款项收妥后，收回客户所持临时收据，并为客户换开正式发票。 第十二条 租赁收入的管理规定： （一）凡公司各项目对外出租取得的租房收入，由公司资产经营部负责填制《租赁收款单》（格式详见附件6），逐项、准确填写《租赁收款单》中全部内容，由经办人签字后加盖“租赁专用章”后，将第一联传递至公司财务部银行出纳，据以开具发票或收据。 （二）公司财务部银行出纳负责按《租赁收款单》收取租房款，确认支票入账收妥款项后，开具正式发票。 （三）凡采用委托租赁方式的，按照委托协议相关条款约定程序及方式，取得租赁收入。 第四章 支票付款的管理 第十三条 财务部银行出纳负责妥善保管各类银行票据，空白支票的保管视同现金。 第十四条 银行出纳负责支票的签发。支票的签发必须坚持填全要件项目，因特殊情况不能填全项目的至少应填明签发日期、用途、使用限额三项内容。支票签发后必须按规定用途使用，不能挪作他用，更不许转让使用。 第十五条 支票领用人员必须是公司在册职工，领用人员无论使用与否均必须在十日内返回销号，办理报销手续。如遇特殊情况，必须及时向财务部报告。如发生支票丢失，财务部负责按法定公事催告程序尽快要求银行止付。凡因支票丢失发生损失的