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《国家税收》第二版习题 第一章 税收概述 一、单项选择题 1、税收分配的对象是 ( D )。 A、流转额 B、所得额 C、财产 D、社会产品或国民收入 2、税收三性的核心是（ B ）。 A、强制性 B、无偿性 C、系统性 D、固定性 3、税收的强制性意味着（ C ） 国家可以随意强迫企业或个人交纳货币或财产 国家对企业或个人贡献的货币或财产不予退还 国家依法征税，企业或个人依法纳税 D、全社会的个人或法人都必须向国家交纳同量的税收，否则要受到处罚。 4、税收改变了社会成员与政府各自占有社会产品价值量的份额，税收属于（B ）范畴。 A 生产 B 分配 C 交换 D 消费 5、社会的公共需要主要是通过（ C ）形式参与社会产品的分配来满足。 A 利润上缴 B 政府收费 C 税收 D 罚没收入 6、公元前594年，鲁国实行的（ C ）改革，标志着中国的税收已经从雏型阶段进入成熟时期。 A 贡助长彻 B 商鞅变法 C 初税亩 D 关市之赋 7、税收具有什么职能，是由（ B ）决定的。 A 税收体制 B 税收本质 C 社会的性质 D 财政分配的性质。 8、税收的基本职能是（A ）。 A.财政职能 B.经济职能 C.监督管理职能 D.公平与效率职能 9、现代西方税收原则为( A )。 A．效率、公平、稳定 B．文明、公平、稳定 C．效率、公平、法治 D ．效率、公平、经济 10、我国古代夏、商、周朝先后出现的三种强制课税形式是（A ）A、贡、助、彻 B、助、贡、彻 C、贡、彻、助 D、助、彻、贡 二、多项选择题 1、税收体系设计的最重要原则有( ABC )。A、效率原则 B、公平原则 C、稳定原则 D、法律原则 2、税收产生的主要条件是：（ ACD ） 社会生产力的发展有了剩余产品 B、战争的爆发 C、产生了生产资料私有制 D．建立了国家 3、税收的职能有（ ABC ）。 A.财政职能 B.经济职能 C.监督管理职能 D.公平与效率职能 4、税收的作用主要有（ ABCD ）。 A.筹集财政收入 B.调节经济 C. 调节分配 D. 维护国家权益 5、、亚当·斯密的税收原则包括（ ABCD ） A.平等 B.确定 C.便利 D.最少征费 6、瓦格纳提出的税收四大原则包括（ ABCD ） A. 财政政策 B. 国民经济 C. 社会正义 D. 税务行政 7、社会主义市场经济条件下我国的税收原则包括（ ABCD ） A. 财政原则 B. 效率原则 C. 公平原则 D. 稳定原则 三、判断题 1、国家凭借政治权力征税，可以不受生产资料所有制的限制。（ √ ） 2、税收的固定性表明税收在课税对象、范围和征收比例上是稳定不变的。（ ） 3、在社会主义条件下，不少企业是自觉纳税的，这意味着社会主义条件下，税收在一定程度上不带有强制性。（ ） 4、国家取得财政收入，是凭借政治权力取得的。（ ） 5、调节社会经济是税收的基本职能。( ) 6、税收的固定性表明税收在课税对象、范围和征收比例上是稳定不变的。 （ ） 7、在不同社会制度下，税收的职能是一样的。（ ） 8、税收职能是通过具体税种来体现的，但不同税种对税收职能的体现是有差异的。（ √ ） 9、税收的“三性”是判别税与非税的主要标志。（ √ ） 10、国家征税要使经济能力相同或纳税能力相同的人应当缴纳数额相同的税收，这是指税收的纵向公平原则。（ ） 税制要素与税制结构 一、单项选择题 1、（ B ）是指纳税人在一定时期内实际缴纳税额占其征税对象实际数额的比例。 A 名义税率 B 实际税率 C 边际税率 D 平均税率 2、（ A ）是指对同一征税对象或同一税目，不论数额大小只规定一个百分比的税率。 A 比例税率 B 超额累进税率 C 超率累进税率 D 定额税率 3、下列税种中属于直接税的是( C )。 A．消费税 B．关税 C．财产税 D．营业税 4、体现课税深度的税制要素是（ B ）。 A 课税对象 B 税率 C 纳税人 D 纳税环节 5、在下列税类中，其计税依据具有从量计征