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人潮現商機，黃金最搶睛 新興市場人口眾多，財富效應雄厚，根據IMF調查，截至2010年Q1為止，新興市場外匯存底已超過6兆美元，近10年中印兩國人均GDP更分別成長323%與154%，未來投資不能忽略人口財富效應。 全球資金瘋中國、搶印度，但您不能忽略中國人與印度人正在大買黃金，有人潮就有商機，黃金的確最搶睛。 多空皆得利，黃金最夠力 全球化投資時代，景氣循環週期縮短，股市波動劇烈，黃金是唯一不受景氣循環與全球股市多空影響的投資工具，投資門檻低，是穩健投資人的首選資產配置元件之一。 黃金漲不停，績效第一名 過去10年見證股市多空，走過金融海嘯，歷經通膨，各大資產唯有黃金表現一支獨秀，10年報酬率達329%。 黃金正「火」！金價走勢紅不讓 投資、避險與保值三大需求，未來將取代基本供需，成為推升金價的主要動能，投資人應調整舊思維，準備迎接黃金投資新時代！ 亂世英雄！黃金投資無畏景氣衰退 金融海嘯時期唯有黃金一支獨秀，期間報酬高達38.53%，高居所有商品之冠，顯示黃金確實具備「亂世英雄」的避險效果。 相較於民生必需之原油及農產品較具波動性的表現，黃金價格無明顯回落，深具保值效果。 係金ㄟ，黃金投資工具比較 反應黃金現貨價格，深具避險特色 自2007年至今黃金期貨、黃金現貨與黃金股票之表現，可以發現只有黃金期貨與現貨價格走勢亦步亦趨，兩者維持良好連動。 主動出擊，追求增益價值 不僅藉由黃金投資部位追求黃金現貨價格走勢，還會判別市場總經情勢與資金動能，適切佈局債券、商品、外匯及ETF等商品，追求增益價值。 國內的退休金包含那些… 1. 勞工退休金 2. 勞保老年給付 3. 軍公教退休金 4. 國民年金 社會福利制度 (Social Security System) 企業退休金制度 (Private Pension Scheme) 個人財富管理 (Personal Wealth Management) 個人財富管理 – 靠自已準備退休金台幣、外幣定存；投資高息績優股或債券；定期定額投資國內外基金 勞退舊制 → 勞退新制 A)個人退休金專戶制 B)年金保險制 勞保 → 年金化 國民年金 → 建構全民老年安全防護網 項目 勞工退休金給付或退休年金 國民年金 勞保年金 所得性質 退休金 保險給付 保險給付 免稅額 一次給付 退職服務年資×16.9萬元以下部分， 全部免稅。 全額免稅 全額免稅 退職服務年資×16.9萬元， 未達退職服務年資×33.9萬元， 半數免稅。 退職服務年資×33.9萬元以上部分， 全數課稅。 (按月) 分期給付 73.3萬元(全年) 資料來源：財政部 製表：陳薏如 各年金給付課稅比較 退休金計算方式案例說明 甲辛苦工作30年，退休時領取1100萬元退休金與200萬元勞保老年給付。 老年給付因屬保險給付不必課稅，但1100萬元退休金只能定額免稅。 A.一次給付 全部免稅 30(年)*16.9=507 半數免稅 30(年)*33.9=1017 (1017-507)/2=255 全數課稅 30(年)*33.9=1017 1100-1017=83 當年個人綜所稅應申報金額為255+83=338 B.按月給付(假設每月領取10萬元) 全年免稅額73.3萬元 12(月)*10=120 120-73.3=46.7 當年個人綜所稅應申報金額為46.7 計算單位：萬元 C.一次領取550萬，其餘按月給付 一次領取 全部免稅 30(年)*16.9=507 半數免稅 30(年)*33.9=1017 (550-507)/2=21.5 按月給付 全年免稅額73.3萬元 12(月)*10=120 120-73.3=46.7 當年個人綜所稅應申報金額21.5+46.7=68.2 雙年金保險制度 雙金保障 快樂退休 每個人的心中都有著一幅美好的老年生活景象，有穩定的收入過著有尊嚴的生活。 勞保年金?98.01.01施行 國民年金?97.10.01開辦 有工作?勞保 沒工作?國保 兩者不可任選， 不能同時加保。 千萬退休不是夢~ 人生必備 的三桶金: 退休金 保險金 完成夢想金 ~心動就要及時行動 有人今天可以坐在樹蔭下乘涼,是因為他在多年前種了一棵樹。 ---------------華倫.巴菲特 * 話術切入重點： 退休後之三大財源 以下分別針對退休金三支柱進行深入分析 財富管理-退休規劃 指導教授: 聶 建 中 教授 學生： 799520258陳薏如 799550057劉香君 799550081