公司股票期权激励争议处理研究-中国民商法律网.pdf

20 16 2 当代法学 年第 期 公司股票期权激励争议处理研究 * 范 围 : ， ， 内容提要 近年公司股票期权激励引发的争议案件不断增多 但由于我国现行法律规范尚不完善 且仅适 ， 。 ， 用于上市公司 由此导致争议处理程序选择和实体裁判的困境 目前较为主流的观点认为 股票期权激励为劳 ， 。 ， 动报酬 其争议应按劳动争议程序处理 但基于股票期权激励的非对价性及其法律关系的独立性 本文认为股 ， 、 票期权激励争议应按合同纠纷予以处理 而其中有关服务期 违约金条款以及导致员工丧失行权资格的劳动关 。 ， 系解除或终止合法性的争议应为劳动争议 根据司法裁判文书分析 我国目前公司股票期权激励实施及其争议 ， 。 处理中存在较多问题 应从程序和实体两方面予以完善 : ; ; ; 关键词 公司股票期权激励争议处理 劳动报酬 合同纠纷 劳动争议 、 一 问题的提出 ， 股票期权激励是指公司授予本公司员工允许被授权员工在符合一定条件时 以约定价格购买 〔1 〕 本公司一定股票的权利，其属于长期奖励薪资 (Long － term Incentive Pay)， 是公司股权激励 〔2 〕 。 1952 Pfiser ， 的重要方式 股票期权自 年由美国 制药公司引入员工的薪酬体系以来 为公司广 。20 90 ， ， 泛采用 世纪 年代中期 我国公司开始引入股票期权激励机制 最初也面临诸多法律障 〔3 〕 ， ， 《 》 《 》， 《 碍 为此 全国人大常委会修订了 公司法 和 证券法 证监会又先后颁布了 上市公 ( )》 1、2 、3 《 》， 司股权激励管理办法 试行 以及 号 股权激励有关事项备忘录 从法律上为上市 公司实施股票期权激励扫清了障碍， 。 ， 建立了较为完善的上市公司股票期权激励制度体系 然而 ， 、 ， 由于股票期