关于吴忠乐汇牧业股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见.pdf

关于吴忠市乐汇牧业股份有限公司 挂牌申请文件的 第二次反馈意见回复 主办券商 财达证券有限责任公司 二零一六年六月 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵司《关于吴忠市乐汇牧业股份有限公司挂牌申请文件的第二次 反馈意见》（以下简称“反馈意见”）已收悉，收到反馈意见后，吴忠 市乐汇牧业股份有限公司 （以下简称“公司”或“乐汇牧业”）与主 办券商财达证券有限责任公司会同宁夏世仑律师事务所，对反馈意见 所提出的相关问题进行了落实。鉴于公司存在重大期后事项，为了充 分确实的信息披露，中介机构需进行补充调查，公司于2016 年5 月 30 日向贵司提交了延期申请，申请延期至2016 年6 月30 日前完成 本次反馈回复工作。截至目前，公司协同各中介机构已经如期完成了 本次反馈回复的补充调查工作，现对反馈意见所提出的问题作出如下 回复： 如无特别说明，本回复报告中的简称或名词的释义与公开转让说 明书（申报稿）中的相同。 1 / 22 一、公司特殊问题 1、申报文件显示，公司于2014 年底购买了整套的奶牛养殖用的 固定资产及生物资产，开始运营奶牛养殖场。（1）请公司详细披露上 述情况的成因及交易过程，并就上述情况补充披露2014 年公司的运 营情况，是否存在营运记录，当年公司业务是否已具备投入产出能力， 相关产品是否已实现销售或处于销售前期准备阶段，收入是否与主营 业务相关，是否为偶发性交易；（2）请公司结合期后重大业务合同等 说明公司的期后经营情况，并分析公司业务的持续性与稳定性；（3） 请主办券商对照《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本 标准指引（试行）》与《关于挂牌条件适用若干问题的解答（一）》， 逐条论述公司是否符合关于持续经营能力的挂牌条件。 回复： （1）①请公司详细披露上述情况的成因及交易过程②是否存在 营运记录，③当年公司业务是否已具备投入产出能力，相关产品是否 已实现销售或处于销售前期准备阶段，④收入是否与主营业务相关， 是否为偶发性交易。 ①2010 年 12 月29 日，丁存林、何金保、何金林、刘慧娟、何 楠共同出资设立吴忠市乐汇奶牛养殖专业合作社，从事奶牛养殖及销 售。后该社拟于全国中小企业股份转让系统股票挂牌并公开转让，但 合作社的组织形式不能满足挂牌要求，因此，丁存林、何金保经与杨 忠军等人协商后决定共同设立吴忠市乐汇牧业有限公司，并在公司设 立后择机购买吴忠市乐汇奶牛养殖专业合作社的资产，同时着手在全 2 / 22 国中小企业股份转让系统股票挂牌并公开转让。 2013 年9 月13 日，吴忠市乐汇牧业有限公司设立。 2014 年12 月1 日，有限公司召开股东会并通过决议，同意收购 吴忠市乐汇奶牛养殖专业合作社名下固定资产（房屋建筑物、构筑物 及机器设备、电子设备）和原材料；同意委托北京天通资产评估有限 责任公司对前述资产价值进行评估，以评估值为准确定固定资产收购 价格；同意以当时市场价格为准，由双方协商确定原材料收购价格； 同意签署相关协议。 2014 年12 月8 日，北京天通资产评估有限责任公司出具天通评 报字[2014]第01-041 号《吴忠市乐汇牧业有限公司拟进行资产收购 涉及的单项资产市场价值资产评估报告》，确认上述公司拟收购固定 资产截至2014 年11 月30 日的评估值为3,751.82 万元。 2014 年 12 月10 日，有限公司与吴忠市乐汇奶牛养殖专业合作 社分别签订《固定资产转让合同》及《原材料收购合同》，约定有限 公司收购吴忠市乐汇奶牛养殖专业合作社名下固定资产及原材料，收 购价格分别为3,751.82 万元和15,997,628.71 元；转让款均自合同 生效之日12 个月内付清；吴忠市乐汇奶牛养殖专业合作社自合同生 效之日起30 日内将相关资产向公司进行交付。 ②报告期内，公司在每一个会计期间内均有相关的持续营运记录， 公司成立之后，一直有连续的与经营活动相匹配的营运记录，其中包 括支付职工薪酬的活动记录、客户交易记录等；2014 年度公司处于 收购筹备期，公司对资