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目录 第1章 总论 1 1.1 财务管理的产生与发展 1 1.2 财务管理的内容和职能 4 1.2.1　财务目标 4 1.2.2　财务管理的内容 6 1.2.3 财务管理的职能 8 1.3 财务管理的组织和环境 10 1.3.1 财务管理的组织体系 10 1.3.2　财务管理的环境 11 1.3.3 金融市场 12 第2章 财务报表分析 16 2.1 财务报表 16 2.2 财务报表分析导论 16 2.2.1财务报表分析及其作用 16 2.2.2财务分析的内容 17 2.2.3 财务分析的一般步骤 18 2.3 财务分析依据和标准 19 2.3.1 财务报表分析的依据 19 2.3.2 财务报表分析的评价标准 21 2.4 财务报表分析基本方法 22 2.4.1 财务报表分析的基本方法 22 2.4.2 财务报表分析的常用方法Ⅰ——比率分析 25 2.4.3财务报表分析的常用方法Ⅱ——杜邦分析体系 32 2.4.4财务报表分析的常用方法Ⅲ——综合分析法 34 第3章 财务计划 36 3.1 财务预测概论 36 3.1.1 财务预测的涵义 36 3.1.2 财务预测的内容 37 3.1.3 财务预测的一般程序 38 3.2 主要财务预测项目 39 3.2.1销售预测 39 3.2.2 财务报表预测 41 3.2.3 外部融资需求额预测 43 3.3 现金预算 45 3.3.1 全面预算体系 45 3.3.2 现金预算的编制 47 第4章 价值、收益与风险 55 4.1 货币的时间价值 55 4.1.1 货币时间价值的含义 55 4.1.2复利的终值与现值的计算 56 4.1.3 年金的计算 57 4.1.4 特殊年金的计算 59 4.2 投资风险价值 62 4.2.1风险 62 4.2.2 风险的类别 63 4.2.3 风险价值的计算 64 4.2.4 资本资产定价模型 67 4.3 财务估价 68 4.3.1 各种价值观念 68 4.3.2 资产价值的确定方法 70 4.3.3 公司价值的估计 71 4.4 收益与风险的均衡 71 4.4.1 资本的机会成本：贴现的目的 71 4.4.2 风险与收益的选择 72 4.4.3 风险与收益的均衡 72 第5章 筹资决策 74 5.1筹资概论 74 5.1.1 筹资的动机 74 5.1.2 筹资的渠道 74 5.1.3 筹资的方式 75 5.1.4 企业筹资的类型 76 5.2 权益性资本筹资 77 5.2.1 相关概念 77 5.2.2 普通股筹资 78 5.2.3 企业内部积累 85 5.3 负债性资本筹资——长期负债融资 85 5.3.1 长期借款融资 85 5.3.2 债券融资 89 5.3.3 融资租赁 95 5.4 资本成本与杠杆原理 98 5.4.1 资本成本概念 98 5.4.2 资金成本的构成 99 5.4.3 杠杆原理 103 5.5 资本结构理论与目标资本结构 107 5.5.1 资本结构理论 107 5.5.2 资本结构决策 109 第6章 投资决策 112 6.1 投资概述： 112 6.1.1 投资的概念 112 6.1.2 投资决策的依据 113 6.2现金流量的估算 114 6.2.1 现金流量的概念 114 6.2.2 现金流量的估计 115 6.2.3 利润与现金流量 116 6.3 长期投资评价方法 118 6.3.1 投资项目的价值评价 118 6.3.2 固定资产更新项目的现金流量 128 第7章 流动资产管理 132 7.1 现金和有价证券管理 132 7.1.1 现金管理 132 7.1.2 最佳现金持有量 133 7.2 应收帐款的管理 136 7.2.1 应收帐款的目标 136 7.2.2 信用政策的确定 137 7.2.3 应收帐款的收帐 139 7.3 存货管理 140 7.3.1 存货管理的目标 140 7.3.2 储备存货的有关成本 140 7.3.3 存货决策 141 第8章 资本收益及其分配管理 145 8.1资本收益概述 145 8.2资本收益分配核心——税后利润的分配 146 8.2.1 利润分配的内容 146 8.2.2 股利支付程序与方式 147 8.3 股利分配 147 8.3.1 股利分配理论 147 8.3.2 股利分配政策 150 8.3.3 股票股利和股票分割 151 第9章 财务控制 153 9.1 财务控制概述 153 9.1.1 财务控制的概念 153 9.1.2 财务控制体系 154 9.2 财务控制方法 155 9.3责任中心 157 9.3.1 成本中心 157 9.3.2 利润中心 158 9.3.3 投资中心 160 第10章 企业并购、重组与清算 162 10.1 企业并购 162