五星学校报账制度.docVIP

五星学校报销制度 为严格执行财务制度，合理安排和使用好学校经费，保证各项教学活动的顺利进行，结合学校的实际情况，特制定本制度。 一、财务报账程序及要求 （一）财务报账审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经财务主管审批后，方可到财务室办理结算． （二）现金报账要求 临时工工资、教师出差必带的差旅费、日常零星开支（金额在1000元以下）可用现金支付，金额在1000元以上的款项不得用现金支付，如特殊情况经财务主管同意并说明原因方可支付，能转账的都用转账结算。 （三）财务报账基本程序及要求 1．报账人到财务室报账，根据经费的用途填写相应的报账单 (1)报账人要求：必须携带报账所需的全部凭证，包括：需要报账的有关发票、收据。物品采购的需有《五星学校物品购置申请单》和商店清单；属大额采购项目的必须有大额采购审批表和验货单；外出参加会议的还须有会议通知等。 （2）财务人员要求：审核凭证是否是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据；内容是否齐全（单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写是否齐全）；字迹是否清楚；金额是否正确，大、小写是否相符；印章是否齐全（报账的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内）。 2．报账人把填写好的报账单与所有报账凭证送后勤主管审核签字。事由是否真实，手续是否齐全（有无经办人、验货人或证明人签字） 3.送财务主管审批签字。 4.根据校长审定好的发票到财务室结算 。对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报账。 二、具体业务报账手续及要求 （一）购置各类办公用品和其他物品 首先由部门负责人填写《五星学校物品购置申请单》报财务主管审批后，统一由学校后勤部购买。所有购置物品，必须先入库(经办人、保管人签字)，后领用。报账时，发票必须由经手人、保管人签名，同时连同《五星学校物品购置申请单》和商店清单一并到财务室报账。 （二）大宗物品的购置 大宗物品的购置要求按年度预算的安排执行，一律由经办人员办理好大宗物品采购申请表，报董事会领导审批,携带购货合同、验货单、采购审批表，经财务主管签批后至财务室办理报账手续。 （三）差旅费的报账 1.教职员工的出差一律由教学副校长安排校长批准，凭开会文件及校长批准通知报账。 2.出差人回校后到财务室办理结算手续。差旅费可报账金额根据《五星学校差旅费管理办法》规定报账。用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报账单”，多人一起出差使用一张差旅费报账单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经办人、证明人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报账单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。先经财务主管审批签字，再由校长审定，最后到财务室报账。 3.学校派车出差的可用汽油费或过路费票据报账，报账金额按《五星学校差旅费管理办法》执行。特殊原因需财务主管同意再给予报账。 （四）业务招待费 学校的接待任务统一由学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，所有接待都必须先填制《五星学校接待审批表》报校长室批准，一式两联，一联办公室留存、一联在办理招待费结算时附后。招待费报账时，必须附批准后的《五星学校接待审批表》方可到财务室报账，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。 （五）校内零星维修报账 校内零星维修归后勤部负责，学校发生的零星修缮费或劳务费必须由后勤部开具派工单。零工在结算时，必须到地税局开具正式发票方可办理报账手续。 （六）教师培训费报账 教师参加由学校派遣的培训，培训费100%报账，差旅费按照差旅费报账制度报账。 2017.09.28