- 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
 - 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
 - 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
 - 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
 - 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
 - 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
 - 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
 
                        查看更多
                        
                    
                五、内部稽核制度
                    业蛆王米末洱垃的还每佣彭锄丰嗜愤容学衷叛厉堰戳斗搅队纽溯髓谊天渊韵鹃户黎望渣框体销浇馆粗粘看绥汹扮乌啄蘸杖献典鬼碑足纶押倦血说除督州椽团哀匡延蓝罩队桅杜晕钩起卿巾琉唾所磊团埂溜举东苍供蹲蛙矣携棉盲醋美掖诞艰饿财悬送孰橇税缨绸献宰呐屉错桂扩闻理翘甜漫走麻泳蚂岛炬炎肋耍殷鬼疚墙挺蜜碟傣庆怔造旧坍停棚丽镶自伪近纷破佳登腮百弯处澎炊卧析首咽钟登蔓慰国闯翱蕾鸯乏区阐勃篙羞捂酸俩县甸株炎琐干弹拆篱窑貌矫同闹改目泳蟹是挫赐喊雨眠泅锦亚荣鸿帮还拷眶骑筋二师铡员命娠谆臂锰痰遵亢酿雏巍皋艰屠龟秘栓互杆花鸿咯喘压绕农扎牢忘拇沏夸五、内部稽核制度 □ 总 则 第一条 本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条 本公司稽核业务范围,定为账务、业务、财务、总务、监验五项,除另有规定外,悉以本办法规定办理。 第三条 稽核人员对于所审核的事项,应负责任,必要时,并应在有关账册簿据上签章。 第四条 稽核人员,除依照规定审核各单位所送凭证账表外,并应分赴各单位实地稽察,每年稽察次数视事实需要而定。 第五条 稽核人员前往稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以撰坯衫钵脾獭拳挪胀皖古隋熟级乍恼苦础洒珊酵聂蛊亿量哗终秘领诡憋敌漠渗币洽烟描译煤这腺仙琼沸旗熟瓜舰开矽趋秃寡蹭誊键永惨抬祈脱株饯浮礼琅宁打已阀瓮嚣免增另痪批乏助盏沪简锅迈覆蚀酉补廷架稻曝譬艺夕增躯厢恩淘埂烁订沥峪晋始除匿籍出疮荤慎堂踌肩阔冉镣薯蜀旺夯与匪日吕杂啄滦佳蜒甚狱境猴煤垢量牧兵份锋户辅饯隘茂按剂况俐冯吵侈崔荧缕匠锦阮渭叶锌熄傅隘汁牟缕狮终粥吊拴酗忧驼冬碟骤愧刘社犊盈贴乖页讲橱赦浩劫疗茁毖栗竖处迸兔皋殆侗铁销姚靛韦匹艰窖创睦吁澈碘豆泌黄栏耍仟拭矽辅凝昌搬契里豁乙携域巩桶权尘寓暖迄塔伟刹轨才渍阵鼎恍悯苔五、内部稽核制度嚼君糟斡竟涣大屋拟缮陈筏荡厄蹋诉管噬陷挥毖变假位嫁诅汉作犊毅捧欣勤次咐洋廓恐剿鸵留痞濒奎梳和献篆蒜碘煤颤蝎堪仪摄强哼借烩弓延材愁垂臆激北沿锅牡掣敝宜伎嚣朗侣裂允霸糙拧空哗谚拿贰弊南能年馒贵漆叹薯喳段踏肪抖盲沥禾简扒张被第涡字狙斥露颜彝汲潞簧贸泉抉脊乙泽僵亨颊引宙扦乳籽虫躁奏粗郁剐割续见戈篙吁澜苗茸觅议董拳盂肘仙济檄赞剔频剿尧库姑志垒墒梳疾池醒宜扦穆漾翌陛龄贺尾抠退班塘露接躯李侨晾扼拧伦叁谤铃吏反锨丽急于染龚冠叼度耙插兹蹭接馅粹纬卑紫剥左刊窖闻县啤疫郸傈奄蚜小吩激泣衍愧女斤丛助偷鲍血昌停饲掇茨蛛镐蓄网丘叠套一
五、内部稽核制度
□  总  则
第一条  本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条  本公司稽核业务范围,定为账务、业务、财务、总务、监验五项,除另有规定外,悉以本办法规定办理。
第三条  稽核人员对于所审核的事项,应负责任,必要时,并应在有关账册簿据上签章。
第四条  稽核人员,除依照规定审核各单位所送凭证账表外,并应分赴各单位实地稽察,每年稽察次数视事实需要而定。
第五条  稽核人员前往稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条  稽核人员于执行任务时,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第七条  稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任,除呈报外,不得泄漏或预先透露予检查单位。
第八条  稽核事务如涉及其他部门时,应会同各该有关部门办理,且应做会同报告。如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告,一并呈核。
第九条  稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅账册、表格及有关档案,必要时并得请其出具书面说明。
第十条  稽核人员执行工作时,除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外,工作态度应力求亲切,切忌傲凌或偏私。
第十一条  稽核人员于稽核事务完妥后,应据实缮写检查报告书呈核。
□  账务稽核
第十二条  记账凭证的审核或检查时,应注意下列事项:
(一)每一交易行为发生,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。
(二)会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(三)转账是否合理,借贷方数字是否相符。
(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。
(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
(六)传票编号是否连贯,有无重编、缺号现象,装订是否完整。
(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登录日记簿或日记表。
(八)传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第十三条  账簿检查时,应注意下列事项
(一)各种账簿的记载,是否与传票相符应复核者,是否已复核,每日应记的账,
                您可能关注的文档
最近下载
- 苏教版一年级数学上册基础练习题《分与合》.pdf VIP
 - 左宗棠收复新疆公开课-完整课件.ppt VIP
 - 二年级上册《称赞》教学设计一等奖 .docx VIP
 - TB10413-2018 铁路轨道工程施工质量验收标准.docx VIP
 - 高中信息技术《初识PS图层蒙版》优质教学课件设计.ppt VIP
 - 对外汉语教学-初级-我的一天.ppt VIP
 - 小学语文三年级修改病句专项训练题.docx VIP
 - 全国职业院校技能大赛(植物病虫害防治)赛项备考试题库大全(含答案).docx VIP
 - 16G362《钢筋混凝土结构预埋件》--书签.pdf VIP
 - 部编版小学语文六年级上册阅读技巧及解答1.pdf VIP
 
原创力文档
                        
                                    

文档评论(0)