各类财务制度.doc

票据管理和报销审批补充规定 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，根据院规范化管理的要求，特制订本规定。 一、对先开具发票后进帐的情况，经办人员必须在发票记帐联后签字确认。 二、如遇先开具发票，当月后进款为现金的情况，财务人员需开具收款收据，经手人必须进行核对，保留收据联三个月备查。 三、如先开具发票的金额在5万元以上，必须先由计财室负责人核实项目情况，并在发票借用单上签字确认，再到财务室开具发票。 四、需要报销的人员应事先整理好单据，由财务室对单据全面核实，按财务要求粘贴，填写原始凭证，填好出差补贴，然后由部门领导签字，报院分管领导批准，方可报销。 五、差旅费开支标准参照《宁波市机关工作人员差旅费开支规定》。 六、纳入院固定资产管理的物品采购后，先到计财室填写入库单，再按报销审批手续进行报销。 七、本规定解释权归院部，与本规定不符的以本规定为准。 宁波市环境保护科学研究设计院 2006年7月16日修订 宁波市环科院财务管理规定 为进一步加强财务管理，严格执行财务制度，保证我院的资金运作合法合理，特制定本规定： 一、财务人员要严格执行《会计法》和有关法律法规，妥善安排和使用资金，认真进行会计核算和会计监督。 二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 三、必须按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理各项收支和银行结算业务，不准相互借用现金，不准以白条顶替现金，遵守结算纪律，不出租、出借帐户，不签发空头支票。 四、财务人员办理会计事项，必须填制或取得原始凭证，对不合法的原始凭证不予受理，不完整原始凭证予以退回，要求更正、补充。库存现金，做到每日核对，余额做到帐实相符，不得用白条抵库。 五、业务部门在支付各项款项时，必须由财务部门核实后，由院负责人审批，财务部门办理汇款或报销手续。支付项目协作费必须是先入帐后支付。汇款及订购各类资料必须由部门负责人核实后，院负责人审批后方可汇款。 六、业务部门支付项目转包费，必须在项目预收款入帐后按转包合同支付。支付项目设备采购时，金额在5000元以上必须有采购合同，由部门负责人核实后，院负责人审批后方可办理汇款手续。 七、各种报销凭证必须手续齐备，要写明用途、经手人、购买物品与验收人，经领导批示才能报销。 八、严格管理票据，领用的票据必须在当年结清，收入要及时存入开户银行帐户，严禁私设小金库。 九、会计人员调动工作，必须与接替人员办理交接手续，出纳人员调动工作由会计人员监交。 十、院、部门领导对现金管理等财务工作实行不定期检查。 十一、本规定解释权归院部，与本规定不符的以本规定为准。 宁波市环境保护科学研究设计院 2006年7月16日修订 借款有关规定 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，根据院规范化管理的要求，特制订本规定。 一、本院职工因工作关系需要借款，必须先到财务室领取《借款凭证》，填写好该凭证后，经部门领导确认，报院长或分管领导批准后方可借支。 二、借款出差人员回院或完成工作后，十天内应到财务室报帐，报帐后结欠部分金额或十天内不办理报销手续的人员借款，财务室有权在工资中扣除。 三、前次借款无故不报销者，不得再借款。 四、个人因私不借款。外单位原则上不借款，遇特殊情况需经院领导班子讨论决定，数额较大的需报主管局批准。 五、驾驶员、食堂备用金不超过1000元；工作站备用金不超过3000元。各类备用金必须在每年11月重新办理借款手续。 六、财务人员每季整理借款情况，上报院领导，并及时督促归还。 七、本规定解释权归院部，与本规定不符的以本规定为准。 宁波市环境保护科学研究设计院 2006年7月16日修订 本单位适用的原始单据 原始单据是经济业务发生时取得的，是发生会计事项的唯一合法证明，是进行会计核算的原始资料。原始单据包括以下六种： 一、存、取款和拨款单据，如银行存款单、支票存根等。 二、借款单据，如职工因公办事的预付款借据等。 三、经费报销单据，如直接作支出的购物发票，差旅费报销单据，工资及福利发放清单（领导签发或由办公室盖章） 四、收款收据。是指本单位开出的收据，收据必须三联式复写，统一编号统一管理。 五、单据须由经手人、验收人或部门领导签字，并经分管领导批准。 六、其它能够证明会计事项发生的单据。 七、借款单据一律不准作为经费支出报销的依据。 八、原始单据要有经手人、证明人或验收人、批准人签字。 九、财会人员对于非法单据，应拒绝报销并追查责任，对内容不完备的原始单据，应由经手