请款报销管理.docVIP

日常借、请款及报销的管理 第一章 总则 一、目的 为了规范公司的管理制度，贯切公司“保证合理开支，杜绝不合理浪费”的管理原则，严肃公司的财经纪律，特制定如下财务管理规定。 适用范围 本制度适用于公司全体员工。 定义 请款：当申请人因公司业务需要，跟对方签订相应的合同后需要支付相应的款项时，或者需要支付给个人的钱款等，可以是支票、转账、现金（作为财务支付的依据）。 借款：当申请人因公司业务需求，需提前借支现金时，一般用于采购﹑出差借款等。 报销：个人因处理公司的事务或受公司指派出差执行公司的某项公务而发生的费用，由经办人或申请人按公司的规定，凭业务发生的原始单据(发票)向公司报销费用，领取现金。 借款管理规定及请借款流程 四、借款管理规定 按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人员不得借款（除总经理特批外）。 出差借款：出差人凭《出差申请审批表》按批准额度办理借款手续，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 其它临时性借款：如业务费、采购费用等，原则上不允许跨月借支。 若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上分期付款跟踪说明，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。 各项请、借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。 日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。 五、请、借款流程 （一）各相关业务人员因工作需要暂请借款项的，必须由借款人填写《请款单》/《借款申请单》，注明请借款事由、金额（大小写完全一致，不得涂改）、支票或现金、预计还款日期。 （二）经办人将填写好的申请单→部门主管审核签字→财务主管复核签字→总经理审批签字→出纳处领款。 第三章 日常费用报销管理及流程 （一）日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、培训费、资料费、招待费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出不得超出预算。 （二）报销票据必须是合法的正式发票，因特殊情况不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的，则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。 （三）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 （四）原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 （五）原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 （六）凡不符合要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 （七）对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。 六、报销的流程 （一）报销人根据实际发生的费用认真填写《费用报销单》，注明事由、金额、票据数量（不得涂改），在报销单背面按要求粘贴报销票据。 （二）填写报销单→出纳核对单据、金额→总经理审批→财务部复核→出纳处报销。 第四章 附件 1.请款单 2.借款申请单 3.费用报销单 4.出差申请审批表