投资公司尽职调查问题提纲.doc

常规尽职调查问题提纲 行业发展状况 本行业的基本情况 1、请简要介绍我国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势。 2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或特点、竞争特征等）。 3、请客观预计该行业未来5－10年的国际及国内市场容量，并提供相关依据。 4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示3项，如产业政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。 5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少3项，如技术、人才、特许经营等）。 6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移等）。 7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本提高、市场容量有限、环保政策变化等）。 8、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。 9、请列示1－5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站名称，并简要说明其特点。 我国该行业的国际地位 1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。 2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。 3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免所得税、营业税等）？该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更对公司正常经营的负面影响如何？ 公司在本行业中的地位 1、公司目前按照资产规模、生产能力、销售收入、利润额、技术水平等指标在本行业的排名以及过去三年的市场容量情况（若有，请提供国际和国内） 2、公司主要销售或服务市场 3、公司主要消费客户群体（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明） 4、公司目前和未来3－5年内面临的主要竞争威胁和机会 5、列示至少2项公司目前和未来3－5年的竞争优势和劣势 6、公司目前和未来3－5年在产品、服务和竞争方面的战略，以及准备采取什么行动抓住市场机会，计划如何克服劣势和战胜所面临的威胁 公司基本情况 （一）公司历史沿革 请提供公司与所有股东营业执照 请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件 请提供特许经营证书（若有） 请提供公司章程 请提供股份公司设立方案和资产重组方案（若有） 请说明股东持股情况及其过去三年股权变动情况 请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际控制人（终极持股人） （二）公司基本情况 公司管理人员情况：年龄、学历、职称、教育背景、工作经历等 公司管理人员按业绩表现所提供的激励计划 公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖情况 公司在研项目、已开发项目和技术成果列表 公司和控股股东组织结构、对外投资关系图 公司与控股股东的主要产品生产场所（列表） 公司土地使用权、商标、房产情况列表并提供产权证书 （三）同业竞争和关联交易 公司主要竞争对手的经营情况，包括其规模、市场份额、产品系列、技术等方面的情况 公司是否有潜在的竞争对手 公司与控股股东之间的业务重合情况 列表说明股份公司与控股股东的主要产品 股东单位所持有股份公司股份的质押情况 股东单位 数额 期限 形成原因 占股东单位持股的比例 1、 2、 财务状况 （一）公司主要财务状况 1、公司执行的会计制度为： 2、请提供公司前三年及最近一期的财务报表（若经会计师事务所审计，则提供相应的审计报告及会计师事务所的从业资格证书），保证其真实和准确性 请提供近三年及最近一期公司所得税和增值税纳税申报表，并列明公司现在正适用/享受的税收政策/优惠，各项税项的税率，计税依据 4、公司近三年执行的主要会计政策： 坏帐 坏帐损失核算方法 坏帐损失的确认标准 坏帐准备的计提方法和比例 存货核算 存货范围 计价方法：分类介绍 存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响） 短期投资 短期投资计价方法 短期投资跌价损失准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响） 长期投资 长期股权投资计价（成本法和权益法） 长期投资减值准备的核算方法 长期债权投资的计价 固定资产及折旧 固定资产范围： 固定资产的计价： 各类固定资产的折旧方法： 无形资产 无形资产的计价 无形资产的摊销方法 无形资产的减值准备 开办费、长期待摊费用摊销 收入确认 收入确认的标准 是否存在提前确认或虚计收入的情况 期间以上会计政策若发生变更，变更内容为： 5、请提供以下科目的明细 资产类： 1）货币资金；货币资金分析，请列明 可用资金及不可用资金（不可用资金请注明原因） 2）短期投资明细，请列明 类型/金额/起始日/持续期/收益率/减值准备/净值 3）应收票据明细，请列明 种类/出票方/金额/期限/是否贴现 4）应收账款明细，请列明 欠款单位/金额/欠款时间/是否关联单位/是否并表；