5商业银行（二）_商业银行的业务.pptVIP

商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） 商业银行（2） *-58 商业银行资产负债表 负债及所有者权益总计 资产总计 所有者权益合计 未分配利润 盈余公积 其他资产 资本公积 在建工程 实收资本 固定资产减值 所有者权益 减：不良资产处置损失专项准备 负债合计 投资 其他负债 应收款项 应付款项 减：呆账准备 汇出款项 贷款 借入款项 拆放同业 同业拆放 存放同业 同业存款 存放央行款项 存款 现金 负债 资产 负债业务 支票存款 储蓄存款 定期存款 新的存款形式 定期存款开放账户 可转让定期存单 消费者存单 货币市场存单 存款性负债 非存款性负债 银行同业拆借 向中央银行借款 回购协议 向国际金融市场借款 发行金融债券 银行持股公司发行的商业票据 资产业务 现金项目 准备金 应收现金 存放同业 证券投资 联邦政府和机构债券 州和地方政府债券 其他证券 贷款 批发贷款 零售贷款 票据贴现 表外业务 担保业务 备用信用证 商业信用证 票据发行便利 贷款承诺 金融衍生工具交易 贷款出售 远期利率协议 互换 金融期货 金融期权 中间业务 结算业务 汇款 托收 信用证 代收业务 信托 租赁 信息咨询业务 可转让定期存单(Negotiable Certificates of Deposits, CDs) 大额可转让存单，是银行和储蓄机构给存款人按一定期限和约定利率计息，到期前可以流通转让和证券化的存款凭证。 产生 货币市场利率上升 Q条例闲置银行利率 存款非中介化“脱媒” 大额可转让存单 商业银行为了阻止银行存款外流，设计类似货币市场工具的存单。 特点 不记名、可以流通转让 与定期存款的不同 金额较为固定也较大 利率既可固定也可以是浮动的，一般比同期限的定期存款高 不能提前支取，但是可以在二级市场上流通转让 与定期存款的不同 需要缴纳准备金，但是受存款保险法的保护 由于信用等级不同，利率有所不同 大额可转让存单市场及其风险 企业——利用闲置资金 银行——资产负债管理上有了更灵活的手段 信用风险 市场风险 回购协议 回购协议指正回购方即资金的借入方，在将证券出售给逆回购方即资金贷出方的同时，双方约定在将来某一日期按照约定的回购利率由正回购方购回证券，逆回购方必须向正回购方返还证券。 实质 交易双方以证券为权利质押的一种短期资金融通 我国的情况 回购交易最长为365天，不准以任何方式展期，交易标的物为政策性金融债券和国债。 表外业务（Off-Balance Sheet Activities） 表外业务，是指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。 中间业务 商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括结算类、代理类、担保类、承诺类、交易类中间业务和其他中间业务。 中间业务与表外业务的关系 中间业务是狭义的表外业务 票据发行便利（Note-Issuance Facilities；NIFs） 票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的目的。它是银行与借款人之间签订的在未来一段时间内，由银行以承销连续性短期票据的形式向借款人提供借贷资金的协议，协议具有法律约束力。如果承购的短期票据不能以协议中约定的最高利率成本在二级市场全部出售，承销银行必须自己购买这些未能出售的票据，或者向借款人提供等额银行贷款，银行为此每年收取一定费用。