食品公司费用报销操作流程.doc

《XXXX食品公司费用报销操作流程》 《出差管理及费用报销流程》 为规范公司出差制度，严格控制各项差旅费用，降本增效，特制定本制度。 公司人员因公出差（董事长除外），一律须填写出差审批单；普通职员由所属部门主管审批，部门主管、经理由董事长（或授权人）审批。 出差人员填写出差审批单，审批单上必须明确出差人员、部门、职位、出差目的地、出差期间及出差事由。 出差人员如需差旅费暂支，须填写费用暂支申请单，连同出差审批单，交由财务审核、董事长审批，出纳凭据董事长审批后的出差申请单及费用暂支申请单，支付暂支款；暂支款原则上打入出差人员工资卡中，有特殊要求的可支取现金。 出差人员秉着节俭、高效的原则，合理支配差旅费用。差旅途中发生的各项费用，都须取得正规发票或票据，以作为后期报销之凭证。未取得完备发票发生的费用，不得报销，特殊情况须经董事长审批方可报销；差旅费用报销，坚决杜绝虚报多报，如有虚报多报情况，一经发现，不仅全额收回虚报多报款项，同时按照公司制度，予以处罚。 出差人员在出差归来一周内，须及时办理出差费用报销事宜，不得无故拖延。 出差期间发生的各项费用，出差人员须按公司报销制度，规范粘贴各项票据，填写费用报销单，交由所属部门领导签批后，再交到财务审核；经财务审核无误后，由董事长（或授权人）审批，出差人员凭经由财务审核、董事长审批后的报销单，到出纳处办理报销事宜；有出差费用暂支的，须先办理暂支款项的核销，多退少补。 出差期间发生的业务招待费，须与正常的差旅费、住宿费分开粘贴，单独报销。报销流程参照本制度第六条。 出差期间有补贴的，须在费用报销时统一填具，一并报销。 《销售费用、管理费用报销制度》 为规范公司经营管理过程中发生的各项费用开支，高效利用公司资金，降本增效，特制定本制度。 公司经营管理过程中发生的各项销售费用、管理费用，都须符合公司各项管理制度，出差费用报销参照《出差管理及费用报销流程》。 各项销售费用、管理费用的报销，都须取得真实合法的原始凭据，并按照规范整理粘贴，按费用报销流程报销。 所有原始凭据都须由经办人签字、财务审核后，方能拿到董事长处（授权人）审批，审批后方可办理付款或入账事宜。不经审核、审批的原始凭据，不得报销、入账。 所有费用的开支，均须按照标准执行，标准外的费用开支，由经办人自行承担，董事长特批除外。 票据粘贴须按规定粘贴到票据粘贴单上，具体操作为按从右到左、由小到大的顺序，正面依次粘贴；发票粘贴要保证上张单据不遮盖下张单据金额等要素为标准，要求做到完整、有序、牢固。 招待费本着节约、高效的原则，合理列支，招待客户，我方陪同人员不得多余客方人员，招待标准经理级及以上控制在80元/人以内，一般科员控制在50元/人以内；董事长招待客人，可根据情况，据实列支。 出差费用报销，流程详见《出差管理及费用报销流程》，出差期间住宿费严格按照标准列支，具体为A类城市（省会及直辖市）经理级及以上人员控制在150元/天以内，普通科员控制在120元/天以内；B类（地级市）及以下城市，经理级及以上人员控制在120元/天以内，普通科员控制在100元/天以内；标准内实报实销，超出标准，按标准报销，超出部分由经办人自行负担。两人及以上一块出差，根据实际情况，本着节约的原则，参照个人出差标准不变。董事长出差，可据实列支，不受本标准限制。 出差乘坐交通工具，根据级别及路程不同，标准不同。经理级及以上人员出差，单程（火车）8小时以上的，可乘坐火车软卧或就近选乘飞机经济舱，单程（火车）8小时以内的，可选坐硬卧或软座。普通科员出差，单程（火车）8小时以上的，可乘坐硬卧或软座，8小时以内的须乘坐硬座，不通火车的依照公路客车/轮渡票据据实报销。 出差期间发生的通讯费，享受话费报销人员，不进行补贴；不享受话费报销人员，可把出差期间话费清单拉出并标明，据实报销；不能明确提供话费清单的，按5元/天的标准，进行补贴。 出差人员出差期间享受出差伙食补贴，经理级及以上人员，补贴标准为50元/天/人，普通科员补贴标准为30元/天/人；出差期间有招待客户或客方有招待的，应在报销时予以适当扣减补贴。 低阶人员陪同高阶人员一同出差，差旅费及住宿费报销标准可参照高阶人员标准执行。出差期间各项补贴标准不变。