农业投资公司内部及经营财务审批管理办法.docVIP

XXXX农业综合投资公司内部财务 及经营财务审批管理办法 为加强公司内部及经营财务管理，规范财务审批程序，根据公司财务管理制度等有关规定，制定本办法。 第一条 费用报销对象为公司领导及各部门工作人员。 第二条 一般情况下使用公司办理的公务卡支付费用。特殊情况可用转账支票、现金支票或现金等方式支付。 第三条 公司各部门用款，需提出用款计划，填报周用款计划表（见附表），并提前一周报计划财务部汇总后提交公司办公会研究。其他临时性用款按规定的审批程序办理。 第四条 公司职工因公出差预借差旅费，由计划财务部用现金支票支付。借款审批程序为： 经办人→行政综合部经理→计划财务部经理→主管财务领导 第五条 无特殊原因，应在借款后的20日内办结财务报销手续，归还预借款。超过30天的，计划财务部将从借款人当月薪酬中如数扣回。 第六条 费用报销坚持谁借款、谁开支、谁报销的原则。 第七条 填制费用报销单。原始票据要真实、合法，粘贴整齐，一律用蓝黑或碳素笔填写，字迹工整，金额大小写要准确。 第八条 经公司办公会研究决定的支出和日常费用报销审批程序为： 经办人→会计审核→行政综合部经理→计划财务部经理→主管财务领导 第九条 公司对外经营资金收支，由公司总经理审批。 第十条 公司的各项收入，包括营业收入、财政补贴及其他收入等，实行专户管理，并实行总经理办公会研究决定，总经理统一调度及审批的管理办法。 第十一条 公司经营资金支出，实行总经理办公会研究决定、部门办理、财务审核、总经理审批的管理程序。 第十二条 公司经营资金支出，经总经理办公会议研究决定的，由总经理审批。 第十三条 临时发生支出业务，未经总经理办公会研究决定，总经理可根据实际情况审批，计划财务部办理。 第十四条 总经理授权临时代管公司经营资金收支审批工作的，总经理须出具授权委托书，并在授权委托书中明确审批公司经营资金收支的额度、权限、时间及授权者应承担的责任等相关内容。授权委托书一式两份，一份留存计划财务部，一份留存行政综合部。 第十五条 公司经办部门按照《公司章程》第十四条有关规定完成相关报批手续后，提出付款申请，附相关资料送计划财务部审核，并负责办理审批手续后送交计划财务部。 第十六条 计划财务部根据经办部门提供的相关资料，依据有关法规政策进行审核，并负责办理付款。经审核对不符合法律法规政策等有关规定的，计划财务部有权退回。 第十七条 公司经营资金支出审批程序为： 经办人→部门经理→会计审核→计划财务部经理→总经理 第十八条 在实际工作中，如遇以上未尽情况发生，计划财务部经理可作出临时决定，并负责及时向公司内部财务主管领导和总经理汇报。 第十九条 本办法由公司计划财务部负责解释。 第二十条 本办法自发布之日起执行。