能源投资的法律形式及其国际规范与合作研究.pdf

第九章 能源投资的法律形式及其国际规范与合作 张 庆 麟∗ 马 迅∗∗ 一、资源投资法律形式的演进及其特征 （一）租让制 租让制是世界上进行能源投资开发石油资源最早使用的一种形式。这种形式目前也被称 为特许协议形式，由于在这种合同形式下，资源国政府的收益主要来自外国石油公司交纳的 税收和矿区使用费，因此也被称作“税收和矿区使用费合同”（Tax and Royalty Contract ）。 这种合同的主要特征是：外国石油公司通过谈判或竞标与资源国政府达成协议，获得租 让矿区；外国石油公司享有在租让矿区进行石油勘探、开发和生产的专营权，并对矿区内所 产石油拥有所有权；外国石油公司单独承担风险并投资；外国石油公司向资源国交付矿区地 租；一旦矿区内开始生产石油，外国石油公司以实物或现金形式向资源国政府交纳矿区使用 费；外国石油公司如果盈利，将向资源国政府交纳所得税。 租让制在其历史演变中经历了两个阶段，即早期租让制和现代租让制。早期租让制可追 溯到20 世纪初，其典型特征是，租让矿区非常大，有时甚至包括国家的全部领土，或者至 少包括国家领土中最有前景的区域，租让期限相当长，通常为60-70 年，有些甚至长达九十 余年。资源国政府对矿区内的石油作业几乎没有任何控制权，作业和经营的实际管理权完全 掌握在外国石油公司手中。 由此可看出，早期租让制实际上是一种不合理的租让，是一种资源的掠夺行为。现代租 让制是在第二次世界大战以后逐步发展起来的。现代租让对矿区有一定的范围限制，租让期 限一般比较短。勘探期通常在12 年以内，勘探期满时如果没有发现石油，协议即告终止。 资源国的收益大大增加，矿区使用费可随产量增长或油价上涨而递增或向上浮动，同时资源 国也可以对外国石油公司征收所得税和其他税费。① 传统租让制授予外国石油公司相当大的权力，没有规定国家参与权，因而背离了主权国 对其自然资源享有永久主权的原则，使资源国政府处于单纯的征税者的地位，事实上是向外 国石油公司出让自然资源所有权。而现代租让制合同则强调资源国对其自然资源的所有权。 这种对所有权的保护不只是象征，而且体现了国家对其自然资源主权的进一步认识。 不论现代租让制是否着重于矿区合作费或所得税，其中最有利的一点是，资源国政府在 经济上基本无风险，管理比较简便，成本较低。此外，如果采用竞争性招标，资源国还可以 获得数额可观的定金或较多的矿区使用费以及较高的所得税。 （二）产品分成合同（Production-sharing Contract ） 20 世纪60 年代中期，印度尼西亚首创了产品分成合同。后来，这种合同逐渐被一些石 ∗ 武汉大学国际法研究所教授、法学博士、博士生导师。 ∗∗ 武汉大学法院国际经济法专业博士研究生, 重庆工商大学法学院讲师。 ① 参见王振强：《国际石油合作合同模式的特征及演进》，载《国际经济合作》2003 年第1 期, 第50 页。 油资源主权国和一些国际石油公司所接受，在20 世纪70 年代和80 年代形成一种较为通用 的合同类型。目前，全世界有很多国家和地区的能源投资采用这种模式。 这种合同的主要特征是： 1．资源国拥有石油资源的所有权，其指定机构（政府主管部门或国家石油公司）拥有 石油勘探、开发、生产、运输和销售的专营权。 2．外国石油公司与资源国政府（或其他国家石油公司）签订合同，作为承包商在合同 区内从事石油勘探，开发和生产作业。 3．承包商要承担勘探风险，若有商业性发现，还要承担开发和生产费用。 4．合同区内发现的油田投产后，全部产量分成两部分，一部分为“成本油”，另一部分 由东道国政府与承包商按合同规定的比例分享。 5．资源国政府（或国家石油公司）通常掌握管理权和监督权，而日常作业管理由承包 商负责。 6．承包商如果盈利，将向资源国交纳所得税。 7．用于合同区内石油作业的全部设备和设施通常属资源国所有。 通常这种合同均规定，凡业已发现的石油都必须归资源国政府或国家石油公司所有，在 石油产量达到出口水平前，外国石油公司无权处理它自己的那份石油，销售石油的任务一般 由外国石油公司和国家石油公司分别承担，但外国石油公司也可受托代理销售属于国家的那 部分石油。 通常产品分成合同还会做出硬性规定，外国石油公司必须在合同规定的勘探期内，投入 一定的勘探费用和承担钻井义务工作量，并根据期限分期分批地