《黄金海岸酒店财务部管理规范与工作标准》(29页)-财务制度表格.docVIP

黄金海岸大酒店财务部管理规范与工作标准 酒店财务管理概述 酒店财务部门在酒店经营管理工作中起着管家婆的作用，担负着酒店资金的总核算，监督和指导各业务部门进行资金运用和管理，增加收入，节约费用开支，正确核算成本费用，监督各项应收应付资金的运行状况，使酒店达到最好的经济效益。 一、 定期地记录分析酒店的经营情况、资金运作状况、各项收入和成本费用开支的基本资料，登记入账，定期地向总经理汇报。 二、根据酒店的实际情况，定期地编制年、季、月的营业指标和财务计划，并监督检查计划指标的执行情况，定期进行分析上报总经理。 严格遵守现金管理规定，做好现金的收付计划，各项成本费用、开支做到手续完备,各种账簿明晰准确。 监督各部门物资及易耗品的领用、报废，定期组织对物资及易耗品进行清点，保证物资的正常使用。 定期对应收应付帐进行登记，对应收挂帐按协议定期进行催收，做好资金回笼工作。 按照权责发生制度完成财务收支核算，根据财务记载，正确核算酒店经营成本、费用、利润，按时编制财务报表，作出酒店财务分析。 建立完整详细的酒店财务档案。 严格执行国家的各项财务制度，完善财务管理，严格遵守财经纪律，监督财务工作人员尊纪守法，共同做好财务工作。 财务总监岗位职责 财务总监是酒店财务部的负责人。工作直接对总经理负责，协助总经理组织、实施酒店财务管理、成本及费用管理，进行会计核算、实行会计监督等工作。同时参与制订酒店的财务收支计划，定期检查和分析财务计划的执行和完成情况。 1.组织财务部各岗位员工学习和宣传会计法、财经法规和酒店各项规章制度。从而提高员工的财经法律意识，自觉接受职业生产自救和职业纪律的约束，遵纪守法、以利员工们在办理财务收支等经济工作时，能依法办事，确保提供的会计信息真实、完整。同时严守酒店的商业秘密，即对酒店的会计信息和资料必须经酒店总经理及董事会同意后才对外有关单位报送。 2.负责财务部的计划、组织、指挥、协调等工作，加强对本部门各岗位人员的业务素质培养。坚持岗位练兵，以老带新，互相交流，取长补短，达到共同进步，提高各自的业务技能，以适应从事工作的要求，快而准地做好各类月、年报表，按要求及时上报。 3.自觉执行会计法规，对会计核算要做到客观、公正。组织本部门有关人员学习和熟悉酒店各经营部门的基本工作程序和运作情况，掌握各经营、生产部门的成本核算和价格核定第一手资料，运用会计核算方法，实事求是地反映各经营部门的成本和毛利指标，为改善酒店内部管理，提高经济效益提供科学决策数据。 4.组织、建立和执行酒店的财产清查制度配合经营部门对能变现的商品和物资实地盘点和核对。同时对库存现金、银行存折、债权债务的实有数同账面数是否相符也进行不定期的清查核对，加强对应收欠款的资金回收，确保酒店财产物资的安全。 5.完成总经理交办的其他工作。 会计岗位职责 1.对各经管科目的经济事项办理收支结算时，必须按财务制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证。 2.经管财产账务的人员，每季按账核对实物，做到账物相符，发现不符，必须查明情况向上级报告。 3.负责原材料核算的人员，每月必须及时计算经管科目的成本，要求成本核算必须合理、准确，并计算出当月成本率。 4.每月必须与出纳核对各项现金收入，按时编制月度平衡表、应收应付余额表，报审核汇总，编制月报。 5.制作会计凭证，登记会计账目，编制会计报告。 6.参与酒店经济活动分析，提供决策依据。 现金岗位职责 1.负责全酒店的现金和转账票据的收付工作，当天收入的现金和转账票据要在当天下午4：00时前送存银行，不得积压。 2.按记账规定结出每页借贷发生额累计总数和当天余额，要日清月结。 3.对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须财务经理、总经理审批后才予付款，凡手续不完备或未经财务经理、总经理签批的单据，一律拒绝付款。 4.严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以手指头单抵库。 5.严格执行外汇管理规定，不得私自套换外币，也不得违章代办兑换手续。 6.负责与银行和外汇管理部门联系，并办理有关结算事项。 7.管理酒店各种有价票券。 审核岗位职责 审核员以会计法及本酒店财务制度等有关方针政策为依据，以各种单据、会计凭证、账簿、报表等有关资料为对象，对酒店经营动作全过程进行审核。 1.收入的审核 酒店营业报表、收银日报表，现金或记账收入报表，每天上交财务部门进行审核，由审核员对日报表以及种类消费原始单据等进行逐笔审查、核对。如发现内容记录不全、金额错误等情况，应及时进行补充或更正，以确保会计信息的完整性、准确性。经过审核统计、汇总、分类后的各种数据，应及时提供给会计人员进行财务处理。 2.现金管理的审核 主