项目部费用报销内部控制制度.docVIP

天津市盛泰建筑工程有限公司文件 签发人： 关于项目部费用报销内部控制制度 （2012第一版） 为加强公司对各项目部费用的管理和控制，在保证项目建造质量和进度的前提下，以降低工程投资为出发点，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。 一、费用报销的基本程序 1、每项经济活动发生后由经办人将单据分类进行粘贴，填制报销单并由经手人签字、预算员核对、项目经理签署意见； 2、预算中心成本审核，预算中心总监签署意见； 3、财务审核（审核重点：①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②有关金额是否计算正确。(票据是否符合财务要求），经审核符合上述条件，财务负责人签署意见； 4、最后，公司总经理签批； 5、出纳审核报销凭证和票据，审批手续齐全，票据完善合格，予以报销。审批签字不全和不符合财务要求的，退回凭证，不予报销； 6、预算外的开支要经上报集团进行预算申请调整后方可报销。 二、各项目部费用控制标准 （一）：关于业务招待费的规定 1、业务招待费：包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用； 2、业务招待费各项目部应根据批复的预算限额使用、不得超支的的原则； 3、实行“分限额、不同管理”和“先申请，后执行”的原则。即400元以内的，由项目经理审批，400元（含400元以上的，由项目先提出申请，报总经理同意后执行；申请时应说明招待客人的级别、人数、标准等。未征得领导批准，擅自做主的，费用不予报销。 4、业务招待费发生后，当月及时报账，并在报销单上用铅笔注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格。 5、不得虚报冒领、弄虚作假，发现虚假现象，经批评教育不改者，予以严肃处理。 （二）：关于异地各项目部生活补助费用的规定 凡项目部管理人员给予一定的 生活补助费用； 生活补助标准，统一按每人每月450元执行。个别地区确有特殊情况的，另行申报公司批准； 项目部要做好考勤，按职工实际出勤天数计算补助总额； 各项目部应根据项目具体补贴标准，一律正式行文公司，履行审批手续。 （三）：关于差旅费的规定 执行集团计财中心2012年预算编制细则 （四）、关于通讯费用的规定 详见盛泰办字[2012]002号 （五）：关于没有合同的零星材料费规定 项目施工及项目部管理当中的所有购置，原则上一律先签订合同然后再采购。对于没有合同的零星材料采购、急办事项，可以直接使用工程付款审批流程，并注明没有合同的原因。零星采购的权限为：3000元以下的，经材料员提出意见、项目预算员审核、项目经理审批；3000元（含3000元）以上、10000元以下的，项目部提出意见、公司预算中心总监审核签批；10000元以上的采购，必须经逐级审核后报总经理审批。20000元以上的一律先定合同，按合同审批流程办事。鉴于项目部的一线实际情况，允许电话请示同意后，先办理，后补办审批手续。但审批时间不得迟于一周。 三、本制度自发布2012年3月25日起执行日起执行 xxxx有限公司 2012年3月20日 抄送：总裁、董事长 发送：财务部、综合办、各项目部 附审批表单 项目部费用补助审批单 项目部名称： 日期： 序号 报审补助事项 姓名 金额 说明 项目经理或项目负责人意见： 总经理意见： 备注：此表一式两份，财务及项目部各保留一份，做为报销的重要依据。