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计算机经济犯罪案件的取证对策研究 （载于《证据学论坛[第十卷]》第433～451页） 摘要：对于传统的经济犯罪案件，公安机关形成了一套行之有效的侦查方法和措施，而对于计算机经济犯罪案件的侦查，尚存在诸多问题。以取证为核心，深入研究计算机经济犯罪取证目标的确定、现场勘验、对涉案计算机信息系统的搜查、扣押涉案计算机设备和嫌疑人电子邮件以及对电子证据的审查判断等问题，将为公安、司法机关有效的打击日益猖獗的计算机经济犯罪提供帮助。 关键词：计算机经济犯罪 取证 现场勘验 搜查 扣押 计算机经济犯罪是指以计算机及其网络为主要的犯罪工具或犯罪手段，利用计算机硬件技术、软件技术和网络技术而实施的经济犯罪，包括单机经济犯罪和网络经济犯罪。从本质上说，计算机经济犯罪是传统的经济犯罪在手段上的翻新，即计算机经济犯罪是传统经济犯罪在手段上的智能化、复杂化和高科技化。 经济犯罪中计算机工具或手段的运用，使得这类犯罪具有极强的隐蔽性、巨大的社会危害性，加之日新月异的计算机及其网络技术不断的被犯罪分子用于经济犯罪，客观上增加了刑事实体法认定的难度和刑事诉讼中侦查取证的难度。然而，由于对这类新型经济犯罪缺乏深入的研究，使得公安、司法机关在办案过程中存在诸多错误和偏差，主观上造成了在打击此类犯罪问题上的被动与无奈。 证据是诉讼的灵魂，取证是计算机经济犯罪案件侦查工作的核心。纷繁复杂的经济活动和日新月异的计算机技术，为计算机经济犯罪案件证据的收集提供了很大的选择空间，同时也给经侦民警带来了巨大的挑战。如何根据计算机经济犯罪案件证据的特点，寻找有效的发现、固定和提取证据的方法，是打击计算机经济犯罪理论与实践中不可回避的问题。 一、计算机经济犯罪案件取证目标的确定[1] 一方面，由于计算机经济犯罪案件的情况十分复杂，有单位犯罪，也有个人犯罪；有涉及一个罪名的犯罪，也有涉及多个罪名的犯罪；有牵连犯罪，也有想像竞合犯罪；有定性相对容易的犯罪，也有貌似经济纠纷、计算机事故的定性困难的犯罪。尤其是在案件侦办初期，扑朔迷离的案情往往是侦查员很难认定案件是否涉嫌犯罪、涉嫌何种罪名等，使得不易确定取证目标；另一方面，由于侦查员业务素质低下，忽视统筹规划而导致取证目标不明确，使得证据链脱节。因此，侦查人员应针对计算机经济犯罪的特点，在熟悉案情的基础上，在《刑法》和《刑事诉讼法》以及相关司法解释允许的框架内，从宏观的角度把握整个案件的取证目标。 （一）确定对计算机经济犯罪主体的取证目标 计算机经济犯罪主体情况比较复杂，既有单位犯罪和自然人犯罪之分，也有特殊主体和一般主体之别。而且在许多经济犯罪罪名中，单位经济犯罪与自然人经济犯罪的具体数额标准、处罚尺度和构成犯罪的范围差别很大，从而导致了在现实生活中，许多犯罪分子往往将自然人犯罪行为伪装成单位行为，从而达到逃避刑罚处罚或者减轻罪责的目的。比如，职务侵占罪、挪用资金罪都是自然人犯罪，不存在单位犯罪。而成都某公司的财务主管李某为了逃避刑事追究，私自注册一些虚假的公司（一般采取虚构股东的方式注册成立），与其工作的公司一些签订虚假的业务合同，然后在财务系统中修改往来款数据，将受害单位的资金划入其自己控制的这些皮包公司中，从而将职务侵占、挪用的个人行为伪装成了一系列的法人之间的违规“拆借”行为。所以，在确定对计算机经济犯罪主体取证目标之前，要确定涉案主体是单位还是自然人，是特殊主体还是一般主体。 对单位犯罪主体来说，确定证据收集目标时，应围绕单位身份的合法性，重点从工商注册、税务登记、年检手续、银行帐户等展开调查，并注意收集其法人代表、业务负责人、经手人等的相关资料，重点调查他们的计算机水平。对自然人犯罪主体来说，确定证据收集目标时，应围绕其户籍证明（包括户口簿和户口底卡）、身份证明、工作证明、专业或技术等级证明（重点是计算机技术和经济贸易方面的专业或技术等级证明）、护照等展开调查；对于特殊主体来说，应围绕其特殊的身份、工作职权展开调查。 （二）确定对计算机经济犯罪嫌疑人主观方面的取证目标 作为犯罪构成要件之一，计算机经济犯罪行为人的主观方面是区分经济纠纷与经济犯罪的关键所在。然而，对行为人主观方面的认定涉及到司法推定问题，即在具体认定上必须结合行为人的外在表现行为，并辅之以一定的推理才能实现。所以在确定计算机经济犯罪案件嫌疑人主观方面的取证目标时，要将重点放在嫌疑人的陈述、各行为之间的关系以及事后行为和态度等方面。比如，对利用计算机网络在电子商务中实施合同诈骗嫌疑人，侦查人员应围绕其主观上是否具有“非法占有目的”展开调查，全面收集嫌疑人签订合同时的履约能力和担保真伪、履行合同中有无履约实际行动、对合同标的物的处置情况、未履行合同的原因以及事后行为人的态度等方面证据材料。 （三）确定对计算机经济犯罪犯罪行为的取证目标 行为证据是认定犯