湖南尔康制药股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

湖南尔康制药股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 为提高公司的治理水平和规范运作水平，保护投资者合法权益，湖南尔康制药股份有限 公司（以下简称公司或本公司）依据《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公 司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，结合公司自身特点和发展需要，制 定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，设立了监督内部控制 执行的职能部门，确保按内部控制制度有效执行，不断提高公司管理水平和风险防范能力， 建立了适应本公司经营发展的内部控制体系。 现将公司2011年度内部控制的基本情况介绍如下。 一、公司基本情况 公司系由帅放文、曹再云共同出资组建，2003年10月22日在湖南省工商行政管理局登记 注册，取得注册号为4300002004967的《企业法人营业执照》。公司现注册资本1.84亿元，股 份总数1.84亿股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股1.38亿股；无限售条件 的流通股份A股0.46亿股。公司股票于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药制造业。经营范围：原料药、药用辅料（按药品生产许可证许可项目经营） 的生产、销售，辅料及化工产品的研究、生产与销售；技术咨询与转让。主要产品：药用蔗 糖、药用甘油、药用氢氧化钠、药用丙二醇、药用丙二醇等。 二、公司内部控制制度的建立目标和遵循的原则 （一）公司内部控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安 全、完整。 3．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司内部控制制度建立遵循的基本原则 1．内部控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要求和公司 的实际情况。 2．内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控 制的权力。 3．内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理 过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4．内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理 划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 5．内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 6．内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订 和完善。 三、公司内部控制制度的有关情况 公司2011 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下： （一）公司的内部控制要素 1. 控制环境 （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。 公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等一系列的内部规范，并通过严 厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行，将这些多渠道、全方位地得到有效的落实。 （2）对胜任能力的重视 公司管理层高度重视特定工作岗位的专业能力要求，以及对达到该要求所必需的专 业知识和胜任能力。全公司目前共有员工445 人，其中大专及以上学历的共有 215 人。 公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位开展多种形式的后续教育，使员工们都能胜 任目前所处的工作岗位。 （3）治理层的参与程序 治理层的职责在公司章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计 委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括 了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 （4）管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责日常运作以及经营策略和控制程序的制定、执行与监督。董事会对其实 施有效监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予以高度 重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。公司秉承“创新、 务实、共同发展”的宗旨，以稳健诚信的作风，诚实守信，合法经营。 （5）组织结构 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律和文件规定，建立起了股东大会、董