市政及地下综合的管廊ppp项目-技术标-财务方案(三个投标模板).docxVIP

市政及地下综合管廊PPP项目财务方案财务方案模板一4一、财务人员管理4二、融资管理4（一）融资方案落实4（二）融资计划及执行4三、资金管理5（一）项目公司资金支付内部审批流程5（二）项目公司资金支付6四、政府付费款管理7五、税务管理7（一）项目公司纳税申报流程：7（二）开票流程：7（三）发票认证流程：8（四）项目公司税收管理工作重点：8（五）税收筹划措施：8六、会计核算管理8七、财务报告管理9八、会计档案管理10（一）会计档案内容10（二）会计档案归档和保管10（三）会计档案的查阅10（四）会计档案移交11九、财务风险管理11（一）融资风险11（二）投资回收风险12（三）调价风险13十、投资回收风险141.风险分析142.控制措施14十一、调价风险151.风险分析152.控制措施15财务方案模板二40第一条、财务部工作职能40第二条、岗位职责40第三条、现金管理42第四条、银行存款管理43第五条、财务资料管理44第六条、固定资产管理48第七条、低值易耗品管理50第八条、办公用品管理50第九条、现金收支审批权限管理：51第十条、费用管理53第十一条、往来账款管理56第十二条、无形资产、递延资产和其它资产管理57第十三条、成本费用管理57第十四条、工程收入、利润及分配管理58第十五条、会计电算化操作管理60第十六条、报表制度60财务方案模板三61一、项目背景及会计主体概述61二、PPP模式下项目会计核算政策法规依据621、政策法规依据622、会计规范依据62三、项目公司会计核算基本规范641、项目基本经济数据64四、主要经济事项会计处理列举65五、财务报表体系规划731、会计报表732、管理报表74财务方案模板一一、财务人员管理财务管理部设置财务总监岗，会计岗、出纳岗，人员为5人。二、融资管理（一）融资方案落实项目公司根据集团股份公司资金预算委员会审定的融资方案，及时与政府部门接洽，收集和获取项目融资所需资料，将获取的资料发至金融机构，并将相关信息反馈给投资公司和PPP项目管理部，由项目公司资金预算管理委员会审议通过融资方案后，项目公司将融资相关合同报投资公司和PPP项目管理部，经部门评审、项目公司审批后，与金融机构签订融资协议。项目公司在融资方案执行过程中遇到的问题涉及融资方案内容条款或因金融机构因自身原因暂时不能落实项目资金，及时将相关信息反馈给投资公司和PPP项目管理部，由投资公司和PPP项目管理部协助处理相关问题，同时将相关问题反馈给财务管理部。（二）融资计划及执行依据已批准的融资方案，项目公司提出申请，投资公司和PPP项目管理部审批后，由项目公司向金融机构办理手续。项目公司融资计划由项目公司根据实际资金需求情况编制，经投资公司和PPP项目管理部审批后执行。三、资金管理（一）项目公司资金支付内部审批流程项目公司设立资金管理委员会，并按资金管理委员会议事规则等具体管理办法，对项目公司的重大资金筹措、投资、担保及其他重大资金支出进行评审，为上级公司提供决策方案。对日常资金管理事项进行决策，对总经理或财务总监要求审议和决策的其他事项进行审议和决策。项目公司实行资金授权审批制度,由经办人申请，经各部门长及分管领导确认后，报财务管理部审核后财务总监审批，最后根据付款额度，由总经理（董事长）审批后，财务管理部出纳办理付款。1.董事长负责审批以下资金支出：（1）所有对外投资款项的支付。（2）单项合同金额在20万元以上的合同付款。（3）专项费用在10万元以上的支出。 （4）绩效工资及单项奖励的发放。（5）项目公司对外借款支出及对外捐赠支出。（6）其他重大资金支出。2.总经理负责审批以下资金支出：（1）单项合同金额在20万元以下的资金支出。（2）专项费用在10万元以下的支出。（3）项目公司规定标准内的工资及社保支出、补贴发放及机关日常经费的报销。3.财务总监负责审批以下资金支出：（1）项目公司自有银行账户间资金调拨。（2）税款支付。（3）项目公司员工备用金借款。（二）项目公司资金支付由各部门在每季度初提出季度资金计划，由资金预算委员会办公室汇总后，报项目公司资金预算委员审议后，项目公司将审议通过的资金预算计划报投资公司和PPP项目管理部批复。每月各部门根据季度资金计划，在每季度计划范围内提出付款申请：1.支付总承包项目部工程结算款，以经政府方确认的预算为依据；2.支付设计、监理及项目管理公司等费用，以经确认的结算资料、合同等为依据；3.支付融资费用项目公司应以当期实际支付的金额为依据，附融资费用计算资料、融资合同等相关资料。上述各项支付款项，按照实际应付的资金提出申请，经项目公司审核后，向投资公司和PPP项目管理部提出申请，经投资公司和PPP项目管理部审批后办理。4.管理经费实行预算管理。项目公司编制年度经费预算，报投资公司和PPP项目管理