房地产公司财务管理制度及流程图（doc 65页）..docx

房地产公司财务制度六、财务部主管职责四、财务总监的职责二、财务部职责第一章财务部组织结构与责权第二章资本预算管理二、资本预算专员岗位职责四、年度预算编制程序六、年度预算调整流程第三章财务成本控制管理二、成本控制专员岗位职责四、银行存款付款控制流程2一、资产管理主管岗位职责三、现金清查账务处理流程五、应收账款管理流程第五章筹资与投资管理二、筹资专员岗位职责四、筹资管理流程六、投资管理流程一、会计核算主管岗位职责三、日记总账账务处理流程五、科目汇总表核算流程七、利润核算流程一、成本会计主管岗位职责3四、产品成本核算管理流程第八章应收账款管理二、应收账款专员岗位职责四、应收票据处理流程六、坏账处理流程一、审计主管岗位职责三、审计工作流程五、存货审计流程七、成本审计流程第十章税务管理二、税务专员岗位职责四、纳税核算流程45税务管理员预算管理会计总帐会计财务经理应付核算会计财务分析专员固定资产核算会计6二、财务部职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责6职责7职责8职责9职责10编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案三、财务部权力权力2权力4权力6权力810要求相关部门配合相关工作的权力对其他部门实施财务监督和考核参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力四、财务总监的职责职责5健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责4进行税收管理和方案制定职责1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责1主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责3负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责5进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责7负责资金、资产的管理职责9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责11组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责6审核会计凭证职责8对下属员工进行培训职责5建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责3有效地管理运用资金职责1财务预算的编制、呈报及执行14一、资本预算会计岗位职责职责2制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责4综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责6定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责8根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责2协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责6编制集团总体预算平衡方案16总经理预算会计开始审核②召开预算会议下达预算给各部门④召开预算平衡会再次下达预算17总经理预算会计财务部经理财务总监①传达指标②编制部门预算审核审批预算执行预算调整方案审核审批⑤再次下达执行18总经理董事长①召开预算会②召开本部门预算会审批审批预算编制总预算上报⑤预算执行参加会议参加会议结束六、年度预算调整流程财务总监财务部各系统部门审议预算调整报告①提出预算调整申请③召开预算平衡会修订预算⑤组织编制总预算20总经理开始编制现金流量预算审批审核核③现金流量预算调整④编制现金流量分析报告新的预算目标结束预算的执行22一、成本控制岗位职责职责6提出改进财务运转的建议职责4进行成本检查职责2进行成本预算编制以及执行跟踪二、成本核算会计岗位职责职责6进行成本档案的管理和统计分析职责4提出成本控制改进方案职责2执行产品成本控制方案三、现金清查处理流程财务总监财务部出纳审定汇总收款凭证和付款凭证②盘点核对审核核清查组盘点相应账务处理结束总经理财务部开始办理结算业务编制记账凭证登记账簿账单核对③账账核对26否否否审批 审批 审核审核五、费用报销管理流程财务总监各部门否费用发生是预算内①审核报销现金/银行/日记账审核盖章认可③费用总表结束在报销单据上签字付款出纳第四章资产管理在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责5对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责7对存货进行清查，