京汉股份：香河泰赫房地产开发有限公司审计报告.pdfVIP

财务报表附注 （2016年10月31 日） （一） 公司的基本情况 香河泰赫房地产开发有限公司 ( 以下简称“公司”或“本公司”)于20 15 年10 月29 日经河北省 廊坊市香河县工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码A07KKB82A 。 截至2016年10月31 日，本公司注册资本为人民币10,000,000.00元，实收资本尚未收到。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：有限公司 本公司注册地址：河北省廊坊市香河县闫庄村西香五路东 本公司总部办公地址：北京市石景山区实兴东街8号院1号楼802室 2 、 本公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围：房地产开发与经营；房地产营销策划。 （依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 3、 母公司以及公司最终母公司的名称 本公司母公司为京汉置业集团有限责任公司，京汉置业集团有限责任公司的最终母公司为 京汉控股集团有限公司。田汉为本公司的实际控制人。 （二） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1 日起至12月31 日止。 本报告书共42 页第7 页 2 、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售 或出租且收回现金或现金等价物为止的时间，该营业周期通常长于一年。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方 在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系 的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数 据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 2 ）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下 （ 列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次 交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： A 、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 本报告书共42 页第8 页 B 、在合并财务报表中，对于购买