支票业务操作手册的.doc

支票业务操作手册 文件编号： 编 制： 审 核： 批 准： 生效日期： 　　  目 录 修改记录 4 概 要 5 1.目的 6 2.适用范围 6 3.定义和缩写 6 4.职责与权限 6 5.原则与基本规定 7 6.1.操作和控制流程 7 6.1.1提交票据或资料 9 6.1.2审单 9 6.1.3验印 10 6.1.4记账 10 6.1.5后继业务处理 11 6.2.现金支票业务操作和控制流程 12 6.2.1受理审查 14 6.2.2授权 14 6.2.3录入复核 14 6.2.4付款 14 6.3.转账支票业务操作和控制流程图 15 6.3.1受理 17 6.3.2审核验印 17 6.3.3记账复核 17 6.3.4付款 18 特殊事项的说明 18 6.4.转账支票收款业务操作和控制流程图 19 6.4.1受理 20 6.4.2审核验印 20 6.4.3记账复核 20 6.4.4收妥抵用 20 7.检查监督 21 8.依据文件、相关文件和支持文件 21 8.1依据文件 21 8.2相关文件和支持文件 21 9．附录 21 10.记录 21  修改记录 序号 修改日期 修改原因和修改内容提示 修改单号 生效日期 1 2 3 4  概 要 要 点 内 容 一、主要风险 无效票据、记账串户造成资金损失 二、内控政策 仪器检验、责任控制、复核制度； 大额支付审批； 流水勾对。 三、岗责控制 规定接柜员、审单员、验印员、验印复核员、记账员、记账复核员的职责和权限，并规定了他们之间的不相容职责 四、流程控制 1.流程输入 客户柜面提交、交换提回的支票、贷记凭证 2.流程输出 满足客户需求，提出交换、形成会计档案 3.流程关键控制点 审单；验印；记账。 五、检查控制 会计检查；会计稽核。 六、计算机环境控制 / 1.一般控制 柜员卡、口令、授权 2.应用控制 录入复核、流水勾对 1.目的 本文件规定了支票、贷记凭证的业务操作流程和控制要点，旨在确保支票、贷记凭证业务的规范操作和主要风险得到有效控制。 2.适用范围 本文件适用于支票、贷记业务。 3.定义和缩写 支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为转账支票、现金支票、普通支票，其中普通支票既能转账又能支取现金。划线的普通支票只能转账，不得支取现金。 4.职责与权限 部门/岗位 职责 不相容职责 大堂经理 执行结算制度，负责审核客户提交到柜面的所有单证、资料的完整性、正确性和合法性并及时传递给下一环节； 记账员 负责折角验印； 负责对各类支票、贷记凭证审核的复核； 负责交易录入 记账复核 复核员 负责对大额支票、贷记凭证进行手工折角验印。 负责交易复核； 保管转讫章，并负责在记账完毕的记账凭证、客户回章上加盖转讫章。 记账复核 委派会计 负责业务的授权与监督审核 5.原则与基本规定 单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。 结算办法应遵循:a）恪守信用、履约付款；b）谁的钱进谁的账，由谁支配；c）银行不垫款三大结算原则。 支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据，银行也可以与出票人约定支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。 支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行；支票的出票人，为在经中国人民银行当地分支行批准办理支票结算业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。 支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账；转账支票只能在其同一票据交换区域内背书转让。 支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。中国人民银行另有规定的除外。持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。 出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于１千元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额２％的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。 支票的金额，收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。 6.1.操作和控制流程 支票业务分为现金支票和转账支票业务，6.2和6.3及6.4分别对现金支票和