德兴市财政专项资金内部监督检查实施方案.doc

德兴市财政专项资金内部监督检查实施方案 ? 为确保财政专项资金的安全、合理、有效，专款专用，建立起预算编制、执行和监督相互协调、相互制衡的财政运行新机制，加强全市财政系统党风廉正建设，确保财政干部安全和财政资金安全，促进财政管理科学化、精细化上水平，加强财政内部监督管理，经研究决定，从2011年2月21日起开展财政专项资金内部监督检查工作。现制定实施方案如下： 一、指导思想 加强财政专项资金监督检查，确保财政财务管理规范化和专项资金的安全、合理、有效，专款专用。严肃财经纪律，使财政资金发挥最大效益。 二、检查内容 市财政局有专项资金的各业务股室（国库股、行政政法股、教科文股、社保股、企业股、经济建设股、农业股）及各乡镇财政所2009年、2010年度专项资金（含外资贷款资金，下同）管理使用情况。 三、检查重点 围绕财政专项资金使用管理的安全性、合规性和绩效性开展清理检查工作。主要检查财政专项资金使用管理有无下列情况： 1、有无虚报、冒领、截留、挤占和挪用情况； 2、专项资金是否按照事业和项目的实施进度及时全额拨付到位； 3、资金使用是否严格执行中央、省和市有关财政专项资金使用管理的有关政策规定； 4、财政专项资金拨付程序是否符合规定，财政专户印鉴是否分设人员管理并符合规定。 5、财政专项资金总额、收支及余额是否平衡。 6、有无擅自扩大使用范围、改变使用标准的情况； 7、项目资金使用是否按规定实行招标制、公示制、报帐制、政府采购制； 8、报帐凭证、票据等是否真实有效，是否按会计制度的规定及时、完整、真实地进行会计核算，是否实行专户或专账管理； 9、是否设置“账外账”和“小金库”的情况，是否有以个人名义私存公款的情况； 10、专项资金出帐是否从规定的帐户拨出； 11、是否有违反财经纪律的其他行为。 四、检查安排 财政局成立检查领导小组，由张炳泉局长任组长，副组长黄保民、顾树榕、于波涌；成员：祝青梅、王海淦、王华珍、张崇雨、黄庆华、吴坤忠、胡琦、李烽、叶炎斌、陆月兰 下设办公室，由顾树榕任办公室主任，祝青梅、王海淦、王忠民任副主任，成员：戴火荣、陈俊、张崇雨、汪轶群、吴国华；祝青梅负责各业务股室检查，王海淦负责各乡镇财政所检查。 1、自纠阶段：各业务股室根据检查内容进行自查，自查时间为2011年2月21日至2月25日。各业务股室及各财政所于2月25日前将自查自纠报告及附表分别报送财监局和乡财局。 2、检查单位：行政政法股、教科文股、社保股、企业股、经济建设股、农业股及各乡镇财政所 3、检查时间：2011年2月28日至3月18日。 4、检查组成员：财监局、乡财局、非税局及局相关股室人员。 五、检查要求 1、切实加强组织领导，加大财政监督力度。 2、参加检查人员要提高认识，认真履行检查职责，不能走过场。 3、各业务股室和财政所，要密切配合检查组工作，不得拒绝和阻扰，更不允许以任何理由逃避检查。 4、对检查的情况要分别写出检查报告，随同检查资料一并归档留存，对有重大问题的要上报局领导。 六、检查原则 财政专项资金检查工作本着自查自纠和重点检查相结合。对故意隐瞒不报或不如实填报、弄虚作假的，一经发现，将依照《财政违法行为处罚处分条例》及其他相关法律、法规进行严肃处罚，并追究主要负责人的责任；对检查后仍发现问题的，要严肃追究主管股室、财政所及检查人员责任。对清理检查中发现触犯刑法的行为，移交司法机关依法处理。 附表：1、2009、2010年财政专项资金自查表 2、2009、2010年基层财政所专项资金管理使用自查表