山推工程机械股份有限公司财务管理办法.pdf

山推工程机械股份有限公司 财务管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强山推工程机械股份有限公司 （以下简称本公司）的财务管理， 规范本公司的财务行为，维护所有者和债权人的合法权益，实现企业价值最大化，按 照《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》以及国家有关法律、法规和制度，结 合本公司实际情况，制定本办法。 第二条 本公司财务管理的基本任务和方法是：建立健全财务预算机制，做好各 项财务收支计划、控制、核算、分折、考核和其他各项基础工作，依法合理筹集和使 用资金，有效使用企业各项资源，努力提高经济效益，确保资产保值增值。 第三条 董事长为公司法人代表，财务总监为公司主管会计工作的负责人，在公 司董事会的授权范围以内负责本公司日常的财务会计工作，并向公司董事会或其专门 委员会汇报工作，财务总监在财务管理上拥有以下权责： (一) 遵守国家法律法规及财经纪律，保护本公司财产的安全与完整，保证本公司 会计资料的真实与完整； (二)根据本公司情况，确定本公司财务管理组织体系，确定本公司公司财务会计 机构的设置； (三) 根据国家有关财务会计的法律法规，组织制定并认真执行本公司的财务会计 制度； (四) 组织领导有关部门按时制定事业计划,编制年度费用预算计划,月度资金收 支计划； (五)年度报告、半年度报告、季度报告的编制及对外披露工作。 (六)组织和领导全面开展经济核算，加强成本管理和监督。 (七)负责公司证券市场的融资及规范化运作。 (八)参与技术改造、基本建设以及其他重大投资项目的制定和审查。 第四条 财务部是公司财务管理的具体执行机构，日常财务管理活动主要向财务 总监负责,对于重大财务管理活动要同时向董事会或其专门委员会汇报工作，财务部长 是财务部负责人，具体组织和实施本公司的财务管理和会计核算工作，在财务管理上 1 有以下责权： （一）建立健全本公司各项财务会计制度，贯彻执行国家的财经法规、法纪和制度， 规范本公司的财务行为； （二）负责组织编制公司年度事业计划、编制年度费用预算计划，月度资金收支计 划； （三）负责公司的资金（货币资金、流动资产、固定资产、长期投资、固定资产） 管理工作。 （四）负责公司财务报告的编制，如实反映财务状况和经营成果，汇总、编制会计 报表，依法交纳税金，积极参与本公司公司的经营决策； （五） 对公司的经济活动实行会计监督，开展经济活动分析； （六）统筹处理、协调与财政、税务、银行等部门的各种关系，维护本公司的合法 权益； （七）对公司财会机构的设置、会计人员的配备、会计职务、职称的聘任提出方案， 组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权； （八） 负责公司的成本管理和价格管理工作； 第五条 财务管理是一种全过程、全员参与的重要管理活动，本公司其他部门在 财务管理方面有以下权责： (一)配合财务部，落实财务预算，检查分析财务预算的执行情况； (二)配合财务部，组织基层单位的财务管理工作； (三)填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。 第二章 财务管理的基础工作 第六条 原始记录管理制度。 生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用， 存货的消耗、收发、领退、转移，资金的收支存取以及各项财产物资的变动毁损等各 环节的原始记录工作，都要根据本公司有关职能部门统一规定的原始记录的格式、内 容、填制方法、传递程序等要求做好原始记录的登记、传递与保存工作，确保原始记 录的真实、完整、正确、清晰、及时，健全财务核算资料。 第七条 定额管理制度。公司各职能部门要根据公司财务管理的整体要求，建立 健全定额管理制度，定额管理的主要范围有劳动定额、物资定额、费用定额、人员定