新税法及其实施细则自08年1月1日正式开始实行，与新税法相关的财税文件.docVIP

新企业所得税汇算清缴及纳税申报培训通知 2008年是新《中华人民共和国企业所得税法》执行的第一年，也是新、旧企业所得税法的衔接和过渡年。自新《企业所得税法》及《实施条例》正式以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列最新所得税配套、补充文件。财务人员应如何应对，做好汇算清缴工作？如何规避因新法规实施所带来的纳税风险？如何在年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？企业所得税纳税申报表为通过掌握新企业所得税法与新企业会计准则存在的差异企业年终所得税汇算清缴应注意的问题，提高企业汇算清缴质量，减少审计费用支出掌握新《所得税纳税申报表》的填报注意事项。 2、新纳税申报表的重大变化 3、新纳税申报表内部勾稽关系解读 包括主表与附表之间的关系、附表与附表之间的关系、主表内部、附表内部各行次之间的关系 专题二：新会计准则与新企业所得税法差异分析及纳税调整 1、收入确认的差异分析与纳税调整 主要介绍收入确认的条件与时间的差异的分析和纳税调整、收入范围的差异分析与纳税调整、视同销售行为的差异分析与纳税调整，以及如何区分有偿赠送与无偿赠送，并分析有偿赠送与无偿赠送纳税的差异及对企业的影响。 2、扣除项目的差异分析与纳税调整 主要介绍会计与税法在工资薪金、三项经费、职工保险、借款费用、广告费和业务宣传费、公益性捐赠、业务招待费等扣除项目上的差异分析与纳税调整。 3、资产处理的差异分析与纳税调整 主要介绍固定资产、无形资产、长期待摊费用等计税基础与会计原值规定的差异、折旧或摊销期限的差异、资产发生永久或实质性损害的差异、各项资产减值准备金的差异，并根据相应的差异进行纳税调整。 4、税收优惠对纳税申报的影响 5、新会计准则实施中有关企业所得税政策衔接的重点难点问题 专题三：新《企业所得税纳税申报表》具体填报要求及案例填报 1、主表的填报要求及案例填报 2、附表： 附表一《收入明细表》的填报要求及案例填报 附表二《成本费用明细表》的填报要求及案例填报 附表三《纳税调整项目明细表》的填报要求及案例填报 附表四《税前弥补亏损明细表》的填报要求及案例填报 附表五《税收优惠明细表》的填报要求及案例填报 附表六《境外所得税抵免计算明细表》的填报要求及案例填报 附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》的填报要求及案例填报 附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填报要求及案例填报 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》的填报要求及案例填报 附表十《资产减值准备项目调整明细表》的填报要求及案例填报 附表十一《投资所得（损失）明细表》的填报要求及案例填报 3、《企业清算所得纳税申报表》的填报要求及案例填报 4、核定征收企业《企业所得税纳税申报表》的填报要求及案例填报 课程费用 500元/人（含会议资料、讲师劳务及税金、会议接待、现场咨询、午餐费等）,可提供中央财经大学颁发的结业证书费用为:100元/个，共计600元。 授课讲师 徐伟 北京经济管理干部学院讲师、中国社会科学院研究生，学术研究涉及税法、税务会计、财政金融等诸多领域，并多次在国内报刊公开发表论文，主编《税务代理》、《税法与纳税操作》、《纳税模拟》、《税收征管》等教材。长期从事中级会计职称、会计人员后续教育、财务人员涉税培训等相关培训教学工作，曾为西门子、北京鼎好电子城、北京通州区财务人员、沈阳市地税局等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询。 培训方式专题讲解辽宁省沈阳市和平区胜利北街1号254路、26路、279路、602路、502路 课程名称 新企业所得税汇算清缴及纳税申报 课程日期 2009年 3 月 16/17 日 报名学员信息: 姓名 性 别 职 务 电 话 电子邮件 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 公司名称: 公司电话: 公司传真: 公司地址: 公司邮编: 付款方式: □电 汇 □现 金 □支 票 □其 他 发票抬头: 培训联系人: 姓名 性 别 电 话 电子邮件 　 　 　 　 您的其他要求和相关说明: 辽宁航天信息股份有限公司 3