第9章银行的业务与经营.PDF

第9章 銀行的業務與經營 第9章 銀行的業務與經營 本章綱要 本章綱要 銀行的主要業務 銀行的流動性管理 銀行的資產與負債管理 銀行的信用風險管理 銀行的利率風險管理 資產負債表外業務 銀行的主要業務 銀行的主要業務 從資產負債表說明銀行的主要業 從資產負債表說明銀行的主要業 務 ：資產 務 ：資產 銀行的資產主要有七個項目 ： 國外資產 ：銀行對非本國住民的債權 放款 ：占銀行資產總額的比重最大 ，放款 利息是一般銀行最主要的收入來源 證券投資 ：政府債券 、公民營事業股份與 債券 、金融機構股份與債券 不動產投資 對金融機構債權 庫存現金 ：庫存新台幣 、運送中新台幣 、 週轉金 其他資產 從資產負債表說明銀行的主要業 從資產負債表說明銀行的主要業 務 ：負債 務 ：負債 銀行的負債主要有七個項目 ： 國外負債 ：銀行對非本國住民的負債 企業及個人存款：是最主要的資金來源 政府存款 ：各級政府機關的各種存款 對金融機構負債 ：對中央銀行負債 、對其 他貨幣機構負債 、對其他金融機構負債 金融債券 其他負債 淨值 ：股東投入的股本 、保留盈餘 、資本 公積 銀行的流動性管理 銀行的流動性管理 銀行藉由出售具有各種特徵組合的負債 取得資金 （主要是存款），再購買另一 種特徵組合的資產 （主要是放款）來創 造利潤 為了獲利並確保經營安全 ，銀行必須做 好資產與負債的管理 ，包括 流動性管 理 、資產管理 、負債管理 、資本適足性 管理 、信用風險管理 與利率風險管理 銀行的流動性管理有兩個目的 ： 應付提款需求 滿足放款與投資需求 銀行的流動性管理 銀行的流動性管理 流動性管理的工具 政府對銀行流動性的規範 流動性管理的工具 流動性管理的工具 銀行可以下列方法提高準備金 ，但各有 成本，銀行必須做好成本與效益評估 ： 流動管理的工具 成 本 處分證券投資部位 造成獲利損失 吸收存款 緩不濟急且負擔較高的利息成本 向同業或央行借款 負擔較高的利息成本 收回放款 迫使客戶轉與其他銀行往來 政府對銀行流動性的規範 政府對銀行流動性的規範 法定準備制度 流動比率規定 法定準備制度 法定準備制度 法定準備制度對以下項目進行規 範 ： 需提存準備金的存款與負債 需提存準備金的金融機構 可以充當準備金的資產 準備金的計算與提存期 流動比率規定 流動比率規定 我國中央銀行規定銀行的流動資產 除以總存款的比率 （流動比率）不 得低於7% 可以充當流動資產的項目包括超額 準備 、銀行互拆借差 、國庫券 、可 轉讓定期存單淨額 、商業呈兌匯 票 、經保證的商業本票淨額 、公 債 、公司債、金融債券及其他經中 央銀行核准的流動資產 銀行的資產與負債管理 銀行的資產與負債管理 資產管理 負債管理 資本適足性管理