我国商业银行境外汇款操作风险管理.doc

我国商业银行境外汇款操作风险管理 2010年2月第1期我国商业银行境外汇款操作风险管理 我国商业银行境外汇款操作风险管理 骆敏 (中国银行福建省分行收付账务部,福建福州350003) [摘要]支付结算系统是商业银行资金运行的中流砥柱,境外汇款是银行支付业务的重要组成部分,境外汇 款支付清算系统是商业银行与境外资金联系的主要通道.但是,相对于它的重要性而言,国内银行业境外汇款的风 险管理却没有得到应有的重视.境外汇款操作风险应从风险理念转变,合规文化传导,产品创新,建立汇款业务流 程体系等方面进行有效的管理. [关键词]境外汇款;操作风险;风险管理 [中图分类号]F832.33文献标识码:A文章编号:1008—494JD(2010)Ol一0045一O5 一 ,境外汇款操作风险概述 (一)操作风险概述 2004年《巴塞尔新资本协议》将操作风险定义 为由不完善或有问题的内部程序,人员及系统或 外部事件造成的损失的风险.…在新协议中操作风 险被提升到与信用风险和市场风险相提并论的地位, 这三种风险一起纳入了第一支柱资本充足率的计算 中,在第二支柱下监管当局仍需要对银行应对操作风 险的资本充足程度进行比较和评估,由此可见,操作 风险的地位不可同日而语. 相对而言,国内金融界虽然经过几年的发展,但 国内商业银行对操作风险研究可以说仍然处于起步阶 段.由于我国金融体制,法律法规,内部经营环境和 银行组织结构方面等诸多因素都不是非常成熟,使得 原本复杂的操作风险管理呈现的难度就更大,针对这 些操作风险管理的难点,中国银行业监督管理委员会 于2007年5月14日下发了《商业银行操作风险管理 指引》,《指引》中将操作风险定义为指由不完善 或有问题的内部程序,员工和信息科技系统,及外部 事件所造成损失的风险.包括法律风险,但不包括策 略风险和声誉风险]. (二)境外汇款定义 境外汇款作为支付结算的一个组成部分,构成商 业银行的一项重要的外汇业务,但是境外汇款一直没 有准确的定义.金融类教科书通常认为:境外汇款是 一 国境外的付款人通过银行将资金主动划拨给收款人 的一种跨境支付方式.笔者认为境外汇款不仅仅是个 人汇款的非贸易支付的那一部分,还应该包括个人, 企业贸易或投资项下的所有对外资金的收付.因此, 本文将境~lfE款定义为:通过电讯或网络方式将资金 从一国境外转人境内的一种支付手段,它含有贸易结 算和非贸易结算. (三)国内商业银行境外汇款操作风险管理存在 问题 第一,规章制度不完善.国内商业银行普遍存在 的一种现象就是各种业务规定很多且散乱,没有一套 适用于操作人员的集中且简便易懂的操作手册;业务 发展迅速导致规章制度不完善.这样会出现两种情 况.一是业务规定更新频率很快,有的银行甚至出现 朝令夕改现象,这时员工对规章制度学习掌握既来不 收稿日期:2009—12—20 作者简介:骆敏(1972一),女,中国银行福建省分行收付帐务部中级经济师,工商管理硕士.研究方向:金融风险. E-mm1:278243485@qq.corn 福建商业高等专科学校2010年2月第1期 及,又学不透,制度理解存在偏差.另一种情况是业 务虽然在发展,但规章管理没有跟上,甚至常年不 变,而AgJI~些陈旧的操作条款本身就不清晰或是模棱 两可,使得很多业务只能凭借操作人员的经验来处 理,以至于常年依习惯代替制度,视违规操作为正常 惯例.遇到问题后,业务人员无法可依,无据可查, 甚至出现操作方式因岗位人员的调整而不断变化. 第二,业务流程设计不合理.首先从流程上看, 岗位之间的制约性没有充分发挥,最典型的就是岗位 的设置上没有做到不兼容岗位相分离.其次,流程设 一 计不合理,业务执行中重复劳动多,繁琐的业务流程 经常导致境外汇款资金的延误,而手工操作的项目过 多,无形中增加了人为的操作风险因素. 第三,硬件,系统设施落后.某些系统运行平台 早已经被淘汰,但是建立在这些平台上的某些银行境 ~f-fE款系统并没有及时更新换代.陈旧的硬件设施和 缓慢的系统速度,产生许多不确定的IT系统风险. 第四,人员素质有待提高.据统计,福建省某商 业银行全辖境外汇款操作岗位的业务人员中看不懂或 只是略懂一点英文的操作人员占比近70%,这样必 然导致操作风险发生.同时,大部分员工人行后只经 过短时间培训,一些业务还没有完全弄明白来龙去脉 就匆忙上岗工作,不规范的操作和错误思维通过以老 带新代代相传,加上一些分支机构信息传递不畅,上 级指示精神逐级递减,风险教育未能落到实处,许多 员工缺乏自我保护意识,基层行甚至还出现集体违规 现象. 第五,管理方面成效低.许多基层商业银行的内 控要求仅仅停留在口头,管理者对员工常见的违规操 作行为缺乏应有警觉和防范,导致一些不良的操作习 惯不断递延,发生业务