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防范进口贸易欺诈风险 2007年9月 第4卷第9期 湖北经济学院(人文社会科学版) JournalofHubeiUniversityofEconomics(HumanitiesandSocialSciences Sep.2007 Vo1.4No.9 防范进口贸易欺诈风险 赖茂琴 (湖北省经济管理干部学院,湖北武汉430079) 摘要:外贸业务中进口商常会面临出口商恶意欺诈引起的风险损失,进口商应采取各种措施进行防范,如调 查出口商资信,力争以FOB成交,要求对方提供保函等. 关键词:欺诈风险;资信调查;履约保函 对外贸易不同于国内贸易.货物销售合同的当事人分处 于不同的国家,贸易双方信息不对称,买卖涉及到不同国家的 制度,法律,政策措施与贸易惯例,情况错综复杂,极容易产生 各种风险.商业信用风险是一种常见的风险,在国际贸易中出 口商诈骗预付款或利用伪造的单据诈骗货款的现象时有发 生.进口商因此蒙受损失. 在我国对外贸易中,信用证结算方式占到80%以上,信用 证具备独立独象性原则.信用证一旦开立就独立于作为其开 立基础的贸易销售合同.《跟单信用证统一惯例500) (UCP500)Article4规定在信用证业务中,各有关方面处理的 是单据.而不是与单据有关的货物,服务,Article15规定银 行对任何单据的形式,完整性,准确性,真实性以及伪造或法 律效力,或单据上规定或附加的一般和特殊条件,概不负责. 银行审单时遵循单证相符原则,只管单据不问事实,只要出口 商在信用证交单期限内提供了与信用证表面相符的单据,银 行就必须付款,这为一些不法商人利用信用证进行欺诈提供 了可乘之机.在托收业务中以D/P成交时,进口商在付款赎单 后才能取得作为货权凭证的单据提货,也容易遭受单据欺诈 的风险.如果不采取恰当的方法加以防范,必然会给进口企业 带来损失.常见的欺诈现象有以下几种: 1.伪造虚假单据.无货或以假充真.以次充好.这里所称的 单据.包括海运提单,商业发票,保险单,原产地证明书,质量 证明书,商检证明书,领事发票等.出口商在根本没有装船发 货的情况下.或短装——只装运了少量货物来骗取买方的付 款.通过伪造符合信用证要求的上述文件向银行结汇.卖方也 可能装运劣质货物.甚至用一文不值的废物来骗取买方货款. 此类诈骗常见于以CFR或CIF价成交的货物销售合同,由卖 方负责租航运输选择承运人.单据可能只是由卖方自行伪造, 也可能是与承运人勾结进行的.买方受骗后货款两失,无法按 预期售货,如果事先与国内厂商签订供销合同,还会导致未履 行合同供货义务违约赔偿的损失. 2.在短途贸易中.申请人尚未收到信用证项下单据时,货 物已经到达目的地,船方发来通知到货.申请人如不及时提 货,将会遇到滞期罚款风险,进口商在征得运输公司(承运人) 的同意后,只好向开证行申请担保提货,申请书中保证开证行 担保提货的一切后果均由开证申请人负责.进口商凭银行保 ? 40? 证书提取了货物.就丧失了拒付的权利,即使提货后发现货物 有问题. 3.进口商预付部分或全部货款后.或出口商获得预支信用 证下银行的预付款后延迟发货或挟款潜逃,使进口商遭受损 失.预支信用证下出口地银行对出口商的预支款项通常是在 获得进口商及开证行的指示后进行的.预支的目的本来是帮 助出口商收购及包装货物,但当出口商获得付款后不发货或 者消失时,预付行向开证行索取议付垫款本息,开证行偿付 后.又向申请人索还,进口商就会遭受损失. 4.远距离贸易采用即期付款信用证结算时,往往单据的传 送快于货物运输.当受益人向银行提示与信用证表面相符合 格完整的单据时.银行必须立即付款.开证行偿付后向进口商 提示,进口商应当付款赎单.这样卖方常在货物抵达目的港前 已收回货款,待买方赎单后收不到货或货物与合同不符时,卖 方早已携款而逃或宣告破产. 5.发货人与承运人勾结进行诈骗.以破旧船不装或只装少 量货物后在途中故意沉没.或装船后得到已装船B/L.然后在 途中其他港口倒卖在途货物.借口发生自然灾害或意外事故, 谎称货物灭失.这种现象近年来也屡见不鲜. 发生单据诈骗后.虽然进口商可凭贸易合同提出诉讼,要 求出口商赔偿损失.但解决跨国之间的争端耗时费力,要花费 巨大的人力物力和资金.是很难挽回损失的.况且蓄意行骗的 出口商很可能早以逃之天天.因此进口业务中应事先采取各 种措施防范风险. 1.深人调查出口商资信.这里防范欺诈风险最关键的一 环.慎重选择贸易伙伴.尽量和自己熟悉的客户打交道,特别 是大额进口贸易合同.通过我驻外使馆,商务处或专业咨询机 构调查出口商资信.收集存储客户信息,建立完整的供货商资 料库.了解对方政治背景,经营状况,信用状况,资金实力,财 务状况.调查其最近的资产负债表,损益表,银行资信证明,质 量认证体