四川双马：备考合并财务报表及审计报告（2013年1月1日起至9月30日止期间及2012年度）.pdf

四川双马水泥股份有限公司 备考合并财务报表及审计报告 2013 年1 月1 日起至9 月30 日止期间 及2012 年度 四川双马水泥股份有限公司 备考合并财务报表及审计报告 2013 年1 月1 日起至9 月30 日止期间及2012 年度 内容 页码 审计报告 1 - 2 备考合并资产负债表 3 备考合并利润表 4 备考合并现金流量表 5 备考合并财务报表附注 6 - 79 审计报告 德师报(审)字(13)第S0174 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司( 以下简称“四川双马公司”)的备考合并财 务报表，包括2013 年9 月30 日 及2012 年12 月31 日的备考合并资产负债表，2013 年1 月1 日起至9 月30 日止期间及2012 年度的备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考合并财 务报表附注。备考合并财务报表由四川双马公司管理层按照备考合并财务报表附注(二)所述的 编制基础( 以下简称“编制基础”)编制。 一、管理层对备考合并财务报表的责任 四川双马公司管理层负责按照备考合并财务报表附注(二)所述的编制基础编制和公允列 报备考合并财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 1 - 三、审计意见 我们认为，四川双马公司的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注 (二)所述的编制基础编制，公允反映了按照该编制基础列报的四川双马公司2013 年9 月30 日 及2012 年12 月31 日的备考合并财务状况以及2013 年1 月1 日起至9 月30 日止期间及2012 年度的备考合并经营成果和备考合并现金流量。 四、编制基础 我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注(二)对编制基础的说明。四 川双马公司编制备考合并财务报表是为了向中国证券监督管理委员会申请收购拉法基中国海 外控股公司所拥有的都江堰拉法基水泥有限公司25% 的股权事宜使用。因此，备考合并财务 报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)