顺鑫农业：内部控制鉴证报告.pdfVIP

北京顺鑫农业股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 内部控制鉴证报告 1—2页 附件： 北京顺鑫农业股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告 3—8 页 北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层 1 内部控制鉴证报告 （2012）京会兴核字号 北京顺鑫农业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称“贵公司”） 管理层对截至2011 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部 颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号）及相关具体规范对2011 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对 贵公司截至2011 年 12 月31 日止内部控制的有效性发表意见。 我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信 息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执 行了鉴证业务。该准则和指导意见要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公 司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部控制有效性评价是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价 内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我 们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发 现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低 对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有 效性具有一定的风险。 我们认为， 贵公司管理层按照内部控制有效性认定的标准于 2011 年 12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 1 本报告仅供贵公司随 2011 年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使 用，不得用于其它目的。 附件： 北京顺鑫农业股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：吴亦忻 中国注册会计师：卜晓丽 中国·北京市 二○一二年二月二十三日 2 北京顺鑫农业股份有限公司 内部控制自我评价报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指 引和深圳证券交易所发布的 《主板上市公司规范运作指引》的规定，北京顺鑫农 业股份有限公司（以下简称“公司”）对公司与生产经营、财务报告、信息披露 等相关的内部控制制度的建立和实施情况、内部控制有效性进行了评价，本次内 部控制评价的目的是了解公司在生产经营、财务报告、信息披露等方面是否保持 有效的内部控制。 一、内部控制综述 （一）公司内部控制组织架构 公司内部控制组织架构完整，依照权限划分为：股东大会、董事会、总经理、 职能部门，各层之间的控制程序明确，有相应的问责机制。公司建立了董事会专 业委员会，分别为董事会战略与投资委员会、董事会薪酬与考核委员会、董事会 提名委员会、董事会审计委员会。公司监