ST 丹化：财务管理制度（2012年11月）.pdfVIP

山东高速路桥集团股份有限公司 财务管理制度 （2012 年第三次临时股东大会审议通过 2012 年11 月15 日） 第一章总 则 第一条 为了加强丹东化学纤维股份有限公司（以下简称“本公司或公司”） 的财务管理工作，本公司根据2012年度公司重大资产重组及重组后公司业务的 变化情况，重新修订了公司的财务管理制度(以下简称“本制度”)，本制度是根 据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及准则解释等相关规定， 结合公司实际情况制定。 第二条 本制度是规范公司财务行为、处理财务事项的规范和准则，适用于 公司及公司的全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。 第三条 子公司可按照本制度规定，并结合自身生产经营特点和管理要求， 制定具体的适合本企业财务管理工作特点的实施细则，报公司批准后执行。 第二章财务管理组织机构 第四条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。 公司及子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约 束，依法享有法人财产权和民事权利，承担民事责任。其投资形成的子公司实行 独立核算，但经营、财务上实行统一管理。设臵独立的财务机构。 第五条 公司法定代表人或其授权人在财务管理上的主要权责： （一）对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； （二）具体确定公司内部财务机构的设臵，建立健全内部控制制度； （三）组织拟定公司内部财务管理办法，按规定程序报批后执行； （四）对委派财务人员工作业绩考核提出意见并参与考核; （五）组织拟定公司财务收支预算计划; （六）接受财政、税务、审计机关的监督。 第六条 公司财务负责人在财务管理上的权责是： （一）全面负责公司的日常财务工作，审查、签署重要的财务文件并向总 经理报告工作； 1 （二）组织拟订公司年度财务预算方案和财务决算方案； （三）负责公司及其下属子公司的季度、中期、年度财务报告的审核，保 证公司财务报告的及时披露，并对披露的财务数据负责； （四）控制公司生产经营成本，审核、监督公司资金运用及收支平衡，严 格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支； （五）对公司及子公司财务部门下达并落实财务、费用、利润、计划等控 制考核指标，指导、检查、监督公司职能部门及子公司财务工作，协调各子公司、 各部门与财务部门的关系； （六）参与投资项目的可行性论证工作并负责新项目的资金保障； （七）参与工资分配、福利方案制定并提供财务意见； （八）接受企业内部审计监督以及国资、税务、审计、会计师事务所等外 部审计监督，协调税企征纳关系； （九）按月向总经理提交财务分析报告，提出改善生产经营的建议；对公 司出现的财务异常波动情况，须随时向总经理汇报，并及时提出解决方案，配合 公司作好相关的信息披露工作； （十）掌握并贯彻执行国家的财政法规和财经制度及相关政策、法规，坚 持原则，增收节支，提高经济效益。 第七条 公司财务机构的主要职责： 具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核 算、会计核算；如实反映本公司的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计 缴国家税收并向有关部门报送财务决算数据；参与公司经营决策，统一调度资金， 统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导子公司的财务管理和核算。 第八条 财务机构和财务人员按规定对公司实行财务会计监督，主要内容 是： （一） 对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向公司负责人报告；对记 载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； （二） 发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处 理，无权自行处理的，应当立即向公司负责人报告，请求查明原因，作出处理； （三） 除法定的会计账册外，不得另立会计账册。公司的资金不得以个人 名义开立账户存储； （四） 财务部门应分三个环节对公司的资金支出，包括费用支出、资本性 支出和投资性支出进行全过程监管： 1、事前环节：主要检查动用款项的