成本小组组长工作内容.docVIP

成本小组组长工作流程 成本小组管理工作 成本小组规划：目前成本小组的力量比较薄弱，基本上停留在核算工作上，除了铸造车间，我们对其进行了重量和废品率的考核，取得了一定的成绩，所以我们以后工作的重点是对各个车间、相关部门和流程进行控制和管理，我们的目标是在2009年年底基本完成对成本环节的控制和管理，并制定合理的正确的流程和管理制度。 成本小组的日常管理：①遵守公司制定的制度和纪律，对违反制度和纪律的，第一次给予批评，第二次给予警告，第三次给予记过或开除；②指导和改善小组成员的工作态度；③督促小组成员下车间和仓库，对车间和仓库进行全面的认识和管理，规定一星期至少下车间或仓库两次。 成本小组分工：成本小组下设5个岗位，分别是成本核算会计、材料和委托加工会计、采购报价会计、销售报价会计、固定资产和工资核算会计。 成本小组工作的检查：①成本核算会计目前有本人兼任，因由别人来检查；②材料和委托加工会计，主要负责材料的采购和委托加工业务的核算，检查重点：A每月的6号之前，必须完成上月的采购和委托加工相关业务的入账工作，每月的6号至11号必须完成供应商对账明细表和委托加工结算单，每月的2号之前必须完成供应商付款计划。B对账流程的检查，必须先由供应商提供送货清单和我们给他的电脑版的客户联，而且送货清单上必须要有双方签字，然后进行数量、单价和金额的核对，发现异常情况因马上向上级报告。C结账后对应付账款和委托加工物资科目余额进行检查，特别是委托加工物资科目余额，因为材料出入库价差的存在会导致科目余额虚增或虚减，所以必须及时调整。一般上月引起的，本月调整；③采购报价会计检查的重点这里只讲流程，在成本核算中会讲到具体内容，采购报价的流程首先必须有两家以上供应商提供详细的产品成本及价格清单，清单上必须要有材料价格、毛重、净重、加工费、损耗、税收、利润等其他项目，物资部相关领导对其进行核实，同时跟供应商进行谈判，最后确定价格交于采购报价会计审核，审核后交于成本小组组长复核，最后由财务总监批准；④销售报价会计：A流程检查，首先市场部把客户的要求告知技术部，技术部根据要求编制产品配置表，财务部根据市场部提供的原材料的价格和汇率（必须要有高层签字），依照技术部提供的产品配置表报价，报完后交于成本小组组长审核，通过后，再交于财务总监复核，最后交于总经理批准。B时间检查，原则上必须在24小时内报完，但有时候需报价的产品太多，现规定24小时内报20种产品，报价具体内容在下面的成本核算流程中会详细介绍；⑤固定资产和工资核算会计，主要检查流程。 成本小组会议：定期在每月的15-20号召开一次会议。 成本小组培训：①技能培训，②思想教育。 成本核算流程 统计工作： ①统计的表格设计：统计的表格设计非常重要，因为它是对车间生产状况进行分析的主要数据来源，所以表格要朝着有利于分析车间的生产状况的方向不断地进行改进和完善（至少在每年的12月底更新一次）。车间需统计的数据表格：原材料收发存、辅助材料收发存、低值易耗品收发存、水电费报告、本期产量报告、回炉率、废品率、积压品和废品回炉报告、重量对比报告、工资报表、盘点报表及成本分析。 ②统计员交报表的时间：铸造车间、金工车间、抛光车间及表处理车间必须在次月的2号前把本月的报表交于财务，装配车间车间必须在次月的3号前把本月的报表交于财务，遇到节假日推延。 ③统计报表的检查和审核：对统计报表的数据跟仓库的数据进行对比，发现错误，马上联系统计员和仓库相关人员，查明原因，进行更改。 ④统计报表进行分析汇总：对统计报表进行分析汇总，发现异常情况（比如：大量的盘盈和盘亏，耗用辅助材料和低值易耗品数量和金额超过正常情况下的1.5倍，废品率超过正常水平，产品重量明显增加等），应向统计员和车间主任求证，并查明原因，然后向有关领导报告。 ⑤车间盘点：每月最后一天的下午，督促车间和统计员进行盘点，并对车间盘点的结果进行抽查，如果抽查10种，发现有1种产品数量不对，就再抽查10种，如果还发现有1种产品数量不对，就叫车间重新进行盘点，如果抽查10种，发现有2种以上产品数量不对，就叫车间直接重新盘点。 ⑥统计员的评比和培训 仓库数据 材料出库单：在检查材料出库单时，必须注意以下几项： A开出库单的手续是否齐全，开出库单要有车间手工开的领料单，在领料单上必须有车间领料员和仓库保管员的签字,同时产品的型号、名称和数量必须是清楚明确的。 B出库单填写是否正确，首先出库单填写是否与其相对应的车间领料手工单是否一致，然后就是出库类别，出库类别很重要，因为它是车间费用的分类依据，一旦出错，就是导致车间的各个分类费用与实际发生的不一致，从而影响对车间数据的分析。出库类别有：原材料、包装物、辅助材料、燃料及动力、低值易耗品、办公费、劳保、工具、模具、修理费等。 C出库单