ST金材：审计报告（一）.pdfVIP

江苏金材科技股份有限公司 审 计 报 告 大信审字［20 12 ］第 1-2954 号 大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目 录  审计报告 „„„„„„„„„„„„„„ 第 1 –2 页  财务报表 „„„„„„„„„„„„„„ 第 3 –6 页  财务报表附注 „„„„„„„„„„„„ 第7 –60 页  会计师事务所营业执照、资格证书 审 计 报 告 大信审字[2012]第1-2954 号 江苏金材科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏金材科技股份有限公司 （以下简称“贵公司”）按照后附的备考财 务报表编制基础及方法（附注三）编制的备考财务报表，包括2012 年2 月29 日、2011 年12 月31 日的备考合并资产负债表，2012 年 1 月至2 月、2011 年度的备考合并利润表以及备考 合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照后附的贵公司备考财务报表编制基础（附注三）编制并公允列报备考财务报表是贵 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理 保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体 列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 1 - 三、审计意见 我们认为，贵公司备考财务报表已经按照后附的贵公司备考财务报表编制基础（附注三） 编制，公允反映了贵公司2012 年2 月29 日、2011 年12 月31 日的备考合并财务状况及2012 年1 月至2 月、2011 年度的备考合并经营成果。 本审计报告专门就贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组申请文件之目的 而出具，未经本会计师事务所书面认可，不得用于其他目的。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：狄香雨 中 国 ·北 京 中国注册会计师：万方全 二○一二年八月八日 - 2 - 江苏金材科技股份有限公司 备考财务报表附注 备考合并资产负债表 编制单位：江苏金材科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2012 年2 月29 日 2011 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 七、1 392,915,878.55 38,172,908.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资