大金重工：关于2011年12月31日与财务报表相关的内部控制的自评报告.pdfVIP

辽宁大金重工股份有限公司 关于2011年12月31 日与财务报表相关的 内部控制的自评报告 辽宁大金重工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)根据财政部等五部委联合 颁发的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）的相关规定，按照本公司董事会及其下 设审计委员会的要求，由审计部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、 信息与沟通、检查监督几个方面，对公司2011 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制的有 效性进行了评估。 本公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、 风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执行了必要的内部控制评 价程序，具体包括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘等审计程序。 本公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适 应和成本效益的原则，在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健 全的内部控制系统。评估情况如下： 一、内部控制制度的主要要素的实际状况 (一) 内部环境 1. 公司治理与组织架构 按照建立现代企业制度的要求，为进一步明确公司股东大会、董事会、监事会、总经理 的职责权限及运作程序，规范公司的法人治理机构，根据《公司法》、《证券法》以及其他 有关法律、法规和公司章程，公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、独立董事制 度、监事会议事规则以及总经理工作细则。公司“三会”制度对公司股东大会、董事会、监 事会、总经理的性质、职责和工作程序，董事长、董事（包括独立董事）、监事、总经理的 任职资格、职权、义务以及考核奖惩等作了明确的规定，保证了公司最高权力、决策、监督、 管理机构的规范运作，明确了公司股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力制衡 关系，提高董事会决策效率，保证监事会依法独立行使监督，保障股东权益、公司利益和职 工的合法权益不受侵蚀，并确保了总经理生产经营指挥的权利和积极性。公司建立独立董事 - 1 - 制度，独立董事对公司全体股东负有诚信与勤勉义务，按照相关法律法规和章程的要求，认 真履行职责，维护公司整体利益，尤其是关注中小股东的合法权益不受损害。监事会能切实 履行监督职责，对公司董事会的决议做出专门意见。总经理受董事会委托全面负责公司的生 产经营。 公司的组织结构情况：公司只有一家子公司蓬莱大金海洋重工有限公司。母公司本部与 子公司之间的管理职责分明，母公司对子公司的管理主要通过股权来管理，子公司依据《公 司法》建立法人治理结构，子公司按照当地法律法规要求进行管理。 公司建立了与业务相适应的组织管理结构（见附件所示）,各部门有明确的管理职责和权 限,建立了授权和责任分配办法，部门之间建立了适当的职责分工及报告制度，部门内部也存 在相应的职责分工，以保证各项经济业务的授权、执行、记录以及资产的维护与保管分别由 不同的部门或个人互相牵制地完成。 2. 内部审计机构设置 公司在董事会下设立了审计委员会，公司并设置了审计部，指定专职人员具体负责对经 营活动、内部控制制度设计、执行情况和内部控制的有效性进行监督和检查，对监督检查中 发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告，并提出相应的改进建议和处理 意见，对在监督检查中发现的内部控制重大缺陷，可直接向董事会及其审计委员会、监事会 报告，确保了内部控制的严格贯彻实施和经营活动的正常进行。 3. 企业文化 公司设立以来一直秉持 “充满自信，创造激情，追求卓越”的企业文化，在公司董事会、 监事会、总经理和其他高级管理人员的带领下，培育了员工积极向上的价值观和社会责任感， 倡导员工诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神。 同时，公司加强法制宣传教育活动，增强了董事、监事、经理及其他高级管理人员和员 工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，树立现代管理理念，强化风险意识。 4. 人力资源管理 随着近几年经营规模的不断扩大，公司逐步根据《劳动法》及有关法律法规规定完善了 科学的员工聘用、培训、教育、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，有效提升了员工 的职业道德、职业精神，并保证不同岗位的员工具有相应的工作胜任能力。 科学有效的人事管理机制为公司吸引、保留高素质人才提供了有力的