论我国反洗钱法律制度的完善研究.pdfVIP

2 目 录 摘 要 I Abstract III 引 言1 一、洗钱犯罪的现状和反洗钱工作的意义2 （一）洗钱犯罪的现状2 （二）反洗钱工作的意义4 二、英美以及国际反洗钱犯罪的法律制度7 （一）英国的反洗钱法律制度7 （二）美国的反洗钱法律制度9 （三）国际反洗钱犯罪的法律制度10 三、我国反洗钱犯罪法律制度的现状15 （一）反洗钱的法律法规与工作制度15 （二）反洗钱犯罪的刑事立法概述19 （三）反洗钱犯罪的国际性条约20 四、我国反洗钱犯罪法律制度存在的问题22 （一）《反洗钱法》制定存在的缺陷22 （二）洗钱罪的设定不能适应打击犯罪需要25 （三）部门规章滞后，部门法之间协调性差30 五、我国反洗钱犯罪法律制度的完善32 （一）《反洗钱法》及反洗钱金融规章制度的完善32 （二）反洗钱刑事立法的完善35 （三）反洗钱配套行政法规、规章的完善38 （四）建立国际反洗钱交流与合作制度38 结 语39 参考文献40 致 谢43 攻读硕士学位期间发表的学术论文目录44 3 摘 要 洗钱是犯罪分子以各种形式将其不法收益转变为 “合法”收益的行为和过 程。近年来，随着我国经济的发展，全球经济一体化的进一步加深，洗钱犯罪 日益猖獗并且犯罪形式呈新型化和多样化。洗钱犯罪不仅是多种犯罪的衍生品， 滋生腐败的温床，而且将会危及一国金融体系的稳定。因此，当前形势下加大 反洗钱的打击力度，完善相应法律法规应为当务之急。 我国自二十世纪九十年代以来，相继制定了一系列相关法律法规，对打击 洗钱犯罪起到了一定的积极作用。2006 年 10 月31 日十届全国人大常委会第二 十四次会议通过，并于2007 年1 月1 日起施行的《中华人民共和国反洗钱法》， 是我国第一部关于反洗钱的专门性法律 （以下简称《反洗钱法》）。这部专门 性的反洗钱法律的制定填补了过去法律上的空白，对打击洗钱犯罪具有重大意 义。但从目前的反洗钱立法状况的整体来看，我国反洗钱犯罪法律法规仍然有 很多不足之处。 目前世界洗钱犯罪正朝着非法利益来源多样化，洗钱手段和方式新型化的 趋势发展，我国的洗钱犯罪亦日益严重并不断向各领域扩张，已严重危及社会 的稳定和一国的金融体系。鉴于洗钱犯罪现状，加强反洗钱工作已刻不容缓。 反洗钱工作的一个重要内容就是反洗钱法律制度建设，英美等反洗钱发达国家 的反洗钱法律制度较为先进并对我国制定反洗钱法律有积极的借鉴意义。近年 来，我国加快了反洗钱法制建设，具有里程碑意义的《反洗钱法》已经出台并 于2007年1月1 日实施。《刑法修正案（六）》也扩充了洗钱犯罪的上游犯罪， 同时，金融机构立法中的反洗钱条款也不断增加。但目前关于反洗钱法律法规 仍旧存在很多漏洞与不足之处。在《反洗钱法》方面要明确规定特定非金融机 构的反洗钱义务．增补保密例外原则，建立有效的协调机制，恢复对特定公职 人员的账户、资金往来情况的监测的规定，建立有效的金融机构反洗钱激励机 制。在反洗钱刑事立法上，要拓展上游犯罪范围，完善主观和客观构成要件以 及加大反洗钱的刑事处罚力度。在其他法律法规上，完善与反洗钱有关的行政 法规、规章，包括出台《证券、期货业金融机构反洗钱规定》、《保险业金融 机构反洗钱规定》以及新的反洗钱部门规章，修订保险法、证券法，使法律法 规协调一致。同时，要进一步加强国际交流与合作，保持我国反洗钱立法与国 I 际的一致性。笔者相信通过立法上的完善，反洗钱工作效率和质量会有所提升， 洗钱犯罪将会得到有效遏制。 关键词：反洗钱；法律制度；金融机构 ；刑事立法 II Abstract Money laundering is the process that