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我国国有商业银行公司治理结构改革探讨——结合汇丰银行、德意志银行与俄罗斯的银行公司治理案例分析 2004年12月 Dec.20o4 合肥学院(自然科学版) JournalofHefeiUniversity(NaturalSciences) 第14卷第4期 Vo1.14,No.4 我国国有商业银行公司治理结构改革探讨 —— 结合汇丰银行,德意志银行-9俄罗斯的银行公司治理案例分析 任志安,杨正军 (1.安徽财经大学经济学院,安徽蚌埠233041;2.西南交通大学,四川成都610031) 摘要:国有商业银行公司治理结构改革是我国金融体制改革的重要内容,更是我国商业银行改革成败的 关键.探讨我国国有商业银行公司治理结构改革问题,结合汇丰银行,德意志和俄罗斯的银行公司治理 实践,分析国外银行公司治理改革的正反经验及其对我国国有商业银行公司治理结构改革的启示,分析 我国国有商业银行公司治理结构改革的特殊性,在以上分析的基础上给出我国国有商业银行公司治理 结构改革的对策. 关键词:商业银行;公司治理结构;内部人控制;银行再造;信息披露 中图分类号:F830.33文献标识码:A文章编号:1009—1297(2004)04—0046—0r7 国有商业银行改革是我国金融体制改革的重要环节,已经引起各个方面高度的关注和前所未有的 重视,国务院2004年初作出向中行和建行注入450亿美元外汇储备的重大决策,体现出中国政府对金 融改革的坚强决心,也标志着中国银行业改革揭开了攻坚序幕,而要实现国有商业银行改革的成功,公 司治理结构必须得到进一步的优化与完善.完善的公司治理结构决定银行体系的安全和稳定,也是我 国国有商业银行从根本上解决自身历史积弊和现实问题的必然选择;完善的公司治理结构是银行建设 现代金融企业的基础.如果没有良好的公司治理结构,我国金融市场将充满着高风险因素,且运行效率 低下,缺乏可持续发展的能力. 国有商业银行公司治理改革是一项复杂的系统工程.因此,我们既要大胆借鉴国外商业银行公司 治理改革的成功经验,同时也要注意吸取转型国家银行公司治理改革的失败教训,但更为重要的是必须 考虑我国国有商业银行公司治理结构改革的特殊性.本文正是寻着这一思路来探讨我国国有商业银行 公司治理结构改革问题. 1汇丰银行,德意志银行以及俄罗斯的银行公司治理实践与启示 1.1成功的汇丰银行和德意志银行公司的治理 汇丰银行于1865年分别在上海和香港同时成立,是一家誉满全球的国际老牌银行.该行总部设在 英国伦敦,并在伦敦,香港,纽约,巴黎的证券交易所挂牌交易,其持股人遍及100多个国家和地区,股东 超过200万个,其分支机构遍布包括中国在内的世界各地.根据该行2001年年报反映,截至2001年 末,该行的总资产为2023.36亿英镑,资本充足率为10.7%,一级资本充足率6.8%,每股收益198.00 便士,税前利润22.9亿英镑.长期以来,汇丰银行一直保持着良好的经营业绩,这除了取决于汇丰银行 长期积累的丰富管理经验外,还得益于该行建立了一套良好有效的公司治理结构. 收稿日期:2004—08—31修回日期:2004—09—28 作者简介:任志安(1965.),男,安徽合肥人,安徽财经大学经济学院副教授,硕士生导师. 汇丰银行在公司治理结构方面的特点如下: 首先,从静态的公司治理结构看,该行建立健全了董事会和高级管理层机构.该行的管理机构是以董事 会为核心并在董事会主席的领导下开展活动,目标是为股东创造持续的价值.董事会定期举行会议,在 会议期间董事获取有关委员会活动和该行业务发展的信息.汇丰银行董事会共有l2名董事,平均年龄 55岁,其中独立董事5名,占41.67%,主要是一些大公司的高管人员和专业人士,董事会下设了一些专 门委员会,由某些董事和高级管理人员组成.从对董事,经理和员工的激励机制看,在汇丰银行由薪酬 委员会负责确定薪酬政策.委员会共4名成员,全部是独立的非执行董事.薪酬委员会能够保证整体 薪酬水平,对那些潜在的雇员是公平的,具有极大的吸引力.同时,又能激励和留住现有的优秀员工. 而且,汇丰银行的薪酬计划非常灵活,充分考虑了所在国家或地区的工资水平和汇丰银行在当地的市场 地位.汇丰银行的薪酬一般包括基本的薪水福利,与业绩挂钩的年度奖金和长期的股份奖励. 德意志银行是一家全球知名的银行,其经营效益和信用度非常高,在国际银行业中占据显着位置. 大体来看,德意志银行的公司治理结构可以从以下方面加以简要概括. (1)组织构架作为德国最大的商业银行,德意志银行的公司治理结构为双层董事会结构.具体 来看,德意志银行的双层董事会模式包括董事会和监事会.董事会权力很大,负责制定银行的重大决 策,目前由8名董事组成.监事会是任命,监督董事会并为董事会提供咨询的机构,通