12.0版免抵退申报系统升级后最新操作(切记变化点).pdfVIP

12.0新版-关于免抵退申报系统升级后一些操作变化的说明 大家登录中国出口退税咨询网，下载最新版的“生产企 业出口退税申报系统V12.0版”。现将一些操作细节加以明确。 一、大家按升级提示做好原数据备份、新系统升级安装和数据恢复操作， 即可正常使用。 系统基础配置和参数设置与以前相同。再次强调：分类管理代码为“B”， 18位报关单号执行日期为“2011.07.01”。 二、向导界面在屏幕的左侧，比较隐蔽，大家注意。系统新增“认定向导” 模块，大家暂时不需使用。 三、系统新增了一系列收汇申报的操作 （包括系统配置设置中的内容）， 大家也暂时不需使用。 四、“出口货物明细申报录入”模块增设了“暂扣标志（K）”，会影响免 抵退税额计算，在税局没有额外要求的情况下，大家不要随便录入内容。 五、 “免税出口货物劳务录入”模块，取消“增加”按钮。根据税总2013 年65号公告要求，2014年1月1日起企业无须使用出口退税申报系统进行免税出 口收入（含转厂出口、小规模纳税人出口、含金产品、超期申报产品、未收齐 单证出口产品等等）申报录入。也就是说，既有直接出口又有免税出口的企业， 只需要申报直接出口；只有免税出口（包括转厂和直接来料出口）的企业，则 从本月开始无需申报免抵退报表。 六、根据2013年61号公告的要求：企业每月应该录入所有未申报过的出口 报关单进行预审，确定报关单是否有信息，再挑选单证且信息都齐的出口报关 百度财税何云华/zgcsgchyh 单进行正式申报。但经测试新版申报系统，发现新版系统预审后并没有自动挑 选功能，也就是说企业当月申报录入的出口报关单，不管单证信息齐不齐，都 会作为明细数据生成上报给税局，并且都参与了“不得抵扣税额”计算，这显 然与61号公告要求不符。 因此，企业应在预审后，删除单证或信息不齐数据后才进行免抵退税正式 申报。但如果企业每一个月都录入所有数据进行预审再删除大部分信息不齐的 数据后进行正审，下个月企业再重复录入已删除的数据，将会大大增加企业工 作量。 为避免增加企业工作量，建议企业可以按如下方法进行操作：企业可以在 收到退税联黄单后，且在中国电子口岸查询到该报关单“国税总局已接收”字 样后的下一个星期（当然必须在出口的次年4月15日前），才进行报关单申报 录入，这样才能确保预审有信息，以减少正审需要删除大量数据情形发生。 另外，建议企业还可以尝试从电子口岸直接导入出口数据。企业就可以从 向导中直接登陆电子口岸下载出口明细数据，可大大提高预审信息对碰的准确 性（一般来说，电子口岸只要交单了，信息在一周内会更新至税局的数据库内）。 当然，对于所属期201311月及以前已申报了出口明细但单证或信息尚未收 齐的，仍需按以前的操作方法，做好单证信息收齐工作，直至这部分出口收入 参与免抵退计算。 总之，大家申报前需要确保的就是，当月申报的出口明细必须全部单证收 齐并且信息收齐，当月即参与免抵退计算。 另外，企业当月申报录入的出口报关单可能涉及到出口日期是以前多个月 份的，汇率使用上，企业应使用出口日期 （或申报日期）的那一个月的汇率申 百度财税何云华/zgcsgchyh 报。 由于新政策的调整，增值税与免抵退报表收入的差异是不可避免的，大家 可不用再理会。从本月开始，大家申报增值税报表时，即按照企业会计准则和 增值税暂行条例中收入确认的标准，填写当月出口收入 （也就是说，从本月开 始，正常情况下，增值税报表中的收入也应该与账面收入数一致）。然后将增 值税报表中的数据填入免抵退申报系统中，而免抵退汇总表中的数据则根据明 细表自动生成。 七、企业安装新版出口退税申报系统时，必须在已连接外网的计算机上安 装,否则将无法安装。 /zgcsgchyh 百度财税何云华/zgcsgchyh