中小企业板信息披露业务备忘录（2015年9月）.docx

中小企业板信息披露业务备忘录深圳证券交易所二○一五年九月目录中小企业板信息披露业务备忘录第1号：业绩预告、业绩快报及其修正3中小企业板信息披露业务备忘录第2号：定期报告披露相关事项6中小企业板信息披露业务备忘录第3号：上市公司非公开发行股票157中小企业板信息披露业务备忘录第4号：股权激励限制性股票的取得与授予163中小企业板信息披露业务备忘录第5号：股权激励股票期权实施、授予与行权173中小企业板信息披露业务备忘录第6号：股权激励期权自主行权185中小企业板信息披露业务备忘录第7号：员工持股计划190中小企业板信息披露业务备忘录第8号：重大资产重组相关事项194中小企业板信息披露业务备忘录第9号：重大经营环境变化245中小企业板信息披露业务备忘录第10号：日常经营重大合同248中小企业板信息披露业务备忘录第11号：土地使用权及股权竞拍事项251中小企业板信息披露业务备忘录第12号：上市公司与专业投资机构合作投资254中小企业板信息披露业务备忘录第13号：上市公司信息披露公告格式258第1号上市公司收购、出售资产公告格式260第2号上市公司关联交易公告格式265第3号上市公司分红派息、转增股本实施公告格式270第4号上市公司召开股东大会通知公告格式273第5号上市公司股东大会决议公告格式279第6号上市公司对外（含委托）投资公告格式282第7号上市公司对外担保公告格式285第8号上市公司变更募集资金用途公告格式288第9号上市公司股票交易异常波动公告格式291第10号上市公司澄清公告格式294第11号上市公司重大诉讼、仲裁公告格式296第12号上市公司债务重组公告格式298第13号上市公司变更公司名称、证券简称公告格式302第14号上市公司独立董事候选人及提名人声明公告格式303第15号上市公司业绩预告及修正公告格式321第16号上市公司业绩快报及修正公告格式325第17号上市公司重大合同公告格式329第18号上市公司首次公开发行前已发行股份上市流通公告格式332第19号上市公司新增股份变动报告及上市公告书格式335第20号上市公司用募集资金置换先期投入公告格式339第21号上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式341第22号上市公司董事会决议公告格式347第23号上市公司监事会决议公告格式349第24号上市公司日常关联交易预计公告格式351第25号上市公司董事会关于重大资产重组实施情况报告书格式355第26号上市公司破产申请提示性公告格式358第27号上市公司被法院受理破产申请公告格式359第28号上市公司破产重整计划（和解协议）获准公告格式361第29号上市公司被法院宣告破产暨终止上市风险提示性公告格式363第30号上市公司股东减持股份公告格式364第31号上市公司股东追加承诺公告格式366第32号上市公司股改限售股份上市流通公告格式368第33号债券发行公告格式372第34号债券上市公告书格式375第35号上市公司债券回售公告格式378第36号上市公司债券付息公告格式380第37号上市公司可转债赎回实施公告格式382第38号上市公司可转债赎回结果公告格式384第39号上市公司债券兑付公告暨摘牌公告格式386第40号上市公司股权激励计划行权情况公告格式388中小企业板信息披露业务备忘录第1号：业绩预告、业绩快报及其修正2012年8月8日修订 深交所中小板公司管理部 为提高中小企业板上市公司信息披露质量，根据有关法律法规和本所《股票上市规则》等规定，特制定本备忘录，请遵照执行。一、公司应在第一季度报告、半年度报告和第三季度报告中披露对年初至下一报告期末的业绩预告。二、公司预计第一季度业绩将出现下列情形之一的，应在知悉后的第一时间在年度报告摘要中或以临时报告形式披露第一季度业绩预告：（一）归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为负值；（二）净利润与上年同期相比上升或者下降50％以上；（三）与上年同期相比实现扭亏为盈。比较基数较小的公司（即上一年第一季度基本每股收益绝对值低于或等于0.02元人民币）预计出现本款第（二）项情形且净利润变动的金额较小的情况除外。第一季度业绩预告的披露时间最迟不得晚于3月31日，在3月底前披露年度报告的公司，最迟应与年度报告同时披露第一季度业绩预告。三、公司应根据不同情况，在业绩预告中披露年初至下一报告期末净利润与上年同期相比的预计变动幅度范围，或者盈亏金额预计范围：（一）公司预计年初至下一报告期末净利润为正值且不属于与上年同期相比扭亏为盈情形的，应在业绩预告中披露年初至下一报告期末净利润与上年同期相比的预计变动幅度范围以及对应的金额范围。公司披露的业绩变动幅度范围上下限之差不得超过50％。例如，公司2011年前三季度净利润为1