企业债和公司债知识点汇总与差异说明.pdfVIP

如果你需要其他资料请邮箱说明qiaomu292929@163.com 荣大内训资料 企业债券和公司债券制作流程 企业债券 1. 企业债券的基本概念  定义：根据 《企业债券管理条例 》规定，企业债券是指具有法人资格的企业 依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券。企业债券是一 种债务契约。企业债券由非上市企业在银行间债券市场或交易所发行，其审 批机关为 国家发展和改革委员会。 2. 企业债券发行的条件  股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公司和 其他类型企业的净资产不低于人民币 6000 万元；  累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的 40% ；  最近三年持续盈利，且三年平均可分配利润（净利润）足以支付债 券一年的利息；  筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续 齐全  最近三年没有重大违法违规行为。 3. 企业债券发行与融资流程简述 商行农信社 1 申请发行 3 承销 商业银行 4 国家 发改委 发行人 主承销商 购买债券 保险公司 2 核准 5 募集资 金到位 基金 社保基金 …… 1 如果你需要其他资料请邮箱说明qiaomu292929@163.com 荣大内训资料 企业债券和公司债券制作流程 4. 企业债券申请发行整体流程 会计师、评级及律师等 核 踪 跟 、 作 制 料 材 、 议 建 务 案 服 方 面 括 全 包 等 供 行 提 发 程 售 全 销 商 、 销 准 承 主 机构需要由主承销商来 企业做出发行债券融资的决定 统筹协调，解决重点难 点问题，因此主承销商 的经验尤为重要 选定主承销商，拟定信用增级机制，选聘会计 师事务所、律师事务所、信用评级等中介机构 会计师事务所 在此关键环节，主承销 进行会计报表 信用评级机构 主承销商制作 商与主管机关长期以来 审计 进行信用评级 发行材料 良好的沟通渠道和关 系，是确保顺利通过和 向国家发改委报送材料 及早通过的核心保障 证监会会签 国家发改委核准 人民银行会签 申报材料需会签人民 银行和中国证监