附件1山西地区试点纳税人部分农产品扣除标准表.docVIP

附件1：山西省试点纳税人部分农产品扣除标准表 单位：吨 产品类型 扣除标准 农产品 单位产品耗用数量（吨） 清香型白酒原酒 高粱 2.439 大麦 0.30 豌豆 0.28 谷糠 0.26 稻壳 0.35 浓香型白酒原酒 高粱 2.703 发酵食用酒精 玉米 3.275 葡萄酒原酒 专用葡萄 1.527 普通葡萄 1.724 啤酒 大米 0.06 麦芽 0.089 黄酒原酒 黍子 2.857 蜂蜜酒 蜂蜜 2.128 蓖麻油原油 蓖麻 2.439 芝麻原油 芝麻 2.223 胡麻原油 亚麻籽 3.030 棉籽原油 棉籽 9.091 压榨玉米原油 玉米 3.030 菜籽原油 菜籽 2.941 核桃原油 核桃仁 1.818 备注：计算农产品单耗数量时，应将成品酒（或成品油）折算为原酒（或原油）；啤酒折算为麦汁浓度为11度的啤酒 附件2： 农产品增值税核定 　 财务负责人 　 联系电话 　 企业注册资金 　 职工人数 　 一般纳税人 认定时间 　 　产品名称 　 耗用农产 品名称 　 产品投入产出率 　 企业测算的单耗数量（吨） 负责人签字（公章）： 日期 主管国税机关审核意见 　 分管领导签字（公章）： 日期 市级国税局审核意见 　 分管领导签字（公章）： 日期 省国税局 核定意见 　 分管领导签字（公章）： 日期 备注:本表一式四份,核定后返回相关单位执行备查. 附件3： 农产品增值税核定 销项税金　 　全部进项税金 其中;外购农产品金额　 其中：准予抵扣外购农产品金额　 应纳税额 税负 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 产品类型 农产品种类 农产品耗用量 粬药 耗用量 粬药 产量 原酒（油） 产量 计算出酒 （油）率% 制粬率% 酒（油）用粮 制粬用粮 1 2 3 4 5 6 7 8=7/3 9=6/4 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 备注：测算年度一般测算两年，表中相关内容按两年的情况填写。 附件4： 购进农产品直接销售增值税进项税额名称 扣除率（13%） 产品数量（吨） 农产品平均购买单价（元/吨） 期初库存农产品数量（吨） 期初平均买价（元/吨） 当期购进农产品数量（吨） 当期买价（元/吨） 当期允许抵扣农产品进项税额（元） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 备注：当期允许抵扣农产品进项税额（元）10栏 =4/（1-损耗率）×5×13%/（1+13%） 5栏=（6×7+8×9）/（6+8） 附件5： 购进农产品增值税进项税额名称 扣除率（13%） 产品数量（吨） 农产品平均购买单价（元/吨） 期初库存农产品数量（吨） 期初平均买价（元/吨） 当期购进农产品数量（吨） 当期买价（元/吨） 当期允许抵扣农产品进项税额（元） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10