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会计档案归档整理规范 2017年12月 现行文件：转发中国铁路总公司关于印发《中国铁路总公司会计档案管理实施办法》的通知铁总财﹝2016﹞266号（哈铁财﹝2016﹞572号） 会计档案应该归档哪些资料？ （一）会计凭证（二）会计账簿（三）财务会计报告（四）其他会计资料 附件1： 铁路单位会计档案保管期限表 永久：年度财务会计报告 　　　　　　　　　　　　　　　　　（所属单位报送的保管10年） 　　　部门决算、部门财务报告 　　　　　　　　　　　　　　　　　（所属单位报送的保管2年） 　　　会计档案保管清册 　　　会计档案鉴定意见书 　　　会计档案销毁清册 附件1： 铁路单位会计档案保管期限表 30年：总账、明细账、日记账 (现金日记账、银行日记账） 、辅助账、凭证（包括原始凭证、记账凭证）、会计档案移交清册　　按顺序排列 10年：月度、季度、半年度财务会计报告、银行对账单、银行存款余额调节表（附在凭证后装订的，按30年保管）、纳税申报表。 固定资产卡片（固定资产报废清理后保管5年。附在凭证后装订的，按30年保管）。 附件2： 会计档案整理规范 附件3： 会计档案保管清册等式样 会计档案盒 外形尺寸：310mmX220mm（长X宽） 盒脊厚度：20、30、40、60mm 1.单位名称：填写形成会计档案的单位的规范名称，除填写单位名称外，还要填写立卷部门名称。 2.“会计档案”四个字用黑体字红颜色印刷。 3.卷盒脊背的印刷字用三号黑体字红颜色印刷。 4.加盖卷盒脊背各项内容用黑（蓝）色印油。字体、字号各单位自定 会计档案盒盒脊 1.全宗号：上级档案部门给定的全宗号 2.“单位”栏内，单位名称和立卷部门名称均可填写标准简称。 3.年度：用4位阿拉伯数字填写。 4.月：填写会计凭证、中期财务会计报告的形成月份。 5.“类别”，分凭证、年度财务会计报告、中期财务会计报告、工资支付单、库存现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账、辅助账，会计档案保管、移交、销毁清册，可使用规范简称： 　　　　　　　　　简称： 年度财务会计报告－－－－年报 中期财务会计报告－－－－中报 工资支付单 －－－－－ 工资单 库存现金日记账－－－－现金账 银行存款日记账－－－－银行账 会计档案保管清册－－－－保管清册 会计档案移交清册－－－－移交清册 会计档案销毁清册－－－－销毁清册 保管期限： 保管期限分为永久、定期30年、定期10年。 永　久：　代码：“Y” 　或 “永久” 定期30年：代码：“D30”或 “30年” 定期10年：代码：“D10”或 “10年” 会计处理号：财务部门保管会计档案时编制的顺序号，编制方法由各单位自行确定。 案卷号：案卷流水号，在同一个案卷目录（或分类体系的最低一级类目）内不允许出现重复的案卷号。 会计档案归档卷位戳 1.归档卷位戳加盖位置：凭证、财务会计报告及档案保管、移交、销毁清册等在案卷封面右下侧，账本在扉页右下侧（如案卷封面已印有归档卷位戳记各项内容，可不加盖归档卷位戳记，但各项内容应填写清楚）。 2.加盖归档卷位戳时使用红色印油，内容用黑（蓝）色填写。 会计档案备考表 1.说明：填写卷内资料缺损、修改补充、移出、销毁等情况。案卷立好后发生或发现的问题由有关的管理人员填写并签名，标注时间。 2.立卷人：填写整理本盒会计凭证的人员姓名。 3.立卷时间：填写完成立卷工作的年月日。 案 卷 号: 备 考 表 本案卷共 张 说明: 立 卷 人: 立卷时间: 年 月 日 会计档案保管清册 1.案卷题名：由整理会计凭证的人员自拟，应准确概括本卷会计档案的内容。填写案卷题名时，会计凭证应写明凭证种类、自编起止号，明细账应填写科目，多个所属单位财务会计报告合并装订时，应写明单位名称（可用标准简称）。 2.卷内张数：指会计凭证总数、账页总数或财务会计报告的总张数，根据该卷会计档案的具体张数填写。 会计档案保管目录 会计档案移交清册 1.移交部门及移交人：由单位内财会部门及其管理人员填写并盖章签字。 2.接收部门及接收人：由单位内档案部门或接收会计档案的有关部门及其管理人员填写并盖章签字。 A4坚表